Как узнать ндс украина

Онлайн калькулятор НДС 20%

Как узнать ндс украина

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара.

Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей.

Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже.

Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Большая разборка: что такое НДС и почему это главный налог

Как узнать ндс украина

dpchas.com.ua

Во всех подводных камнях темы «Налог на добавленную стоимость» нам помогли разобраться директор юркомпании «Прима Лидер Групп» Дина Дрыжакова, экс-сотрудник Госфискальной службы Валентин Каменчук.

Почему НДС —  главный налог?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — налог косвенный, который включается как надбавка в стоимость товара/услуг, оплачивается покупателем, но в бюджет перечисляется продавцом. Ставка НДС в Украине составляет 20%. Но НДС на экспорт — нулевой.

Это нужно, чтобы уйти от двойного налогообложения: НДС платится не на родине, а в стране назначения. Это позволяет экспортерам сохранять конкуренцию в нацпроизводстве. Ставка для медизделий/лекарств — 7%. Так государство осуществляет поддержку медицины.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

  • Украинцам предлагают самим платить налоги

В целом, НДС является главным налогом, формирующим бюджет. По данным Минфина, общие налоговые поступления в госбюджет-2017 составили 79,06%. При этом НДС с отечественных товаров (с учетом госвозмещения) составил 8,36%, НДС с импортных товаров — 31,58%.

В 2018-м планируется собрать на 32% больше, чем в 2017-м. В абсолютных цифрах, по данным Госказначейства, в бюджет-2017 было собрано 250 млрд грн НДС с импорта и 180,2 млрд грн — с НДС при производстве товаров (без госвозмещения). В планах бюджета-2018 — собрать 384,3 млрд грн НДС.

В январе в сводный бюджет (государственный и местные) уже поступил 31 млрд грн.

 Как появился налог на добавленную стоимость

Само понятие «налог на добавленную стоимость» впервые было сформулировано в 1954-м французским экономистом Морисом Лоре. С 1958-го платеж вошел в налоговую систему Франции, а затем завоевал Европу. В Украине НДС введен в 1992-м.

Внедрение налога решало главную проблему классического налога с оборота. Он нейтрален в отношении любых производств и количества оборотов, ведь облагается налогом только добавленная стоимость товара, которую платит конечный потребитель.

 

Но в реализации уплаты НДС не все так просто, как в его идейной части. Этот налог фактически платит не только потребитель при покупке товара, но и все участники, задействованные в производстве товара/услуги. Приведем пример. Покупая в магазине хлеб, человек уплачивает НДС в 20%, заложенный в цене продукта.

Но до этого был хлебопекарь, который купил муку/масло, заплатил за воду/электричество и заплатил НДС. А до этого — хлебороб. Он купил комбайн, бензин, удобрения и уплатил налоги. Это позволило собрать урожай.

И в этой цепочке есть еще водитель, который платит НДС при покупке запчастей и бензина! В общем, во всех этих схемах производства товаров НДС напоминает пирамиду в 20%.

Как бизнес уклоняется от уплаты налога в бюджет?

Поскольку НДС сложен в администрировании, это дает возможность использования оптимизационных схем уклонения от уплаты налога в бюджет. Рассмотрим пример.

Для начала создадим некую компанию с организационно-правовой формой — ООО «Компания». Определим, что это предприятие будет работать как фермерское хозяйство.

Ведь в сельхозпродукцию лучше всего спрятать НДС — сюда можно включить удобрения, сою с пшеницей и т. д.

Далее ищем кандидатуру директора, который будет проводить все схемы за некое вознаграждение. Но и ему же впоследствии нести ответственность по ст. 205 УК «Фиктивное предпринимательство» (грозит лишением свободы до 3 лет).

После этого можно начинать работу по формированию мифических, то есть безтоварных операций.

Это выглядит так: купили на бумаге удобрения, взяли на баланс или в аренду землю, произвели отгрузку, — вот и возникли налоговые обязательства и налоговый кредит.

Можно ли отменить НДС или найти альтернативу?

Сейчас НДС взимают более чем в 100 странах. Средний уровень ставок колеблется в коридоре 15—25%. Если товары социально значимые, применяются сниженные ставки в 2—10%. Это правило распространяется на продукты питания, лекарства, детские товары, книги.

А теперь рассмотрим примеры. В ЕС самая большая ставка НДС в 25% установлена в Норвегии и Швеции, минимальная 17% — в Люксембурге. При этом самая низкая ставка НДС в мире — в 3% — признана на острове Джерси (владение Великобритании).

А в ОАЭ — стране с одним из самых высоких доходов на душу населения на планете (в 2016-м — $72 850) — нет налогов вообще. Исключение — налог на алкоголь в 50%. Стоит отметить, в некоторых странах мира есть аналоги НДС.

В Канаде существует два налога, которые складываются: государственный (5%) и провинциальный — в Онтарио (8%), Британской Колумбии (7%), Новой Шотландии (10%).

Калькулятор НДС онлайн

Как узнать ндс украина

Расчет НДС – проблема, с которой сталкиваются многие начинающие компании. Из данной статьи вы узнаете о том, как найти НДС от суммы и рассчитать цену с НДС по формулам и при помощи калькулятора НДС онлайн на наглядных примерах.

Налогоплательщики и объекты налогообложения

По общему правилу плательщиками НДС являются компании на общем режиме. По кодексу они вычисляют налоги в двух случаях:

  • когда получают предоплату;
  • когда отгружают товар.

На практике же вычисление НДС от суммы требуется еще раньше – когда компания только заключает договор. Ведь в контракте указывают сумму сделки и налог.

Компаниям на «упрощенке» Налоговый кодекс не запрещает продавать товар и выделять в его стоимости НДС. Такие продавцы платят этот налог в бюджет и сдают декларацию.

Как рассчитать НДС

Как правило, организации, которые сталкиваются с НДС, задаются тремя вопросами:

  • как найти НДС от суммы;
  • как рассчитать цену с учетом налога;
  • как вычесть НДС из суммы (когда, цена продукта уже включает в себя налог).

Перед тем, как применять формулы для расчета НДС, требуется узнать его ставку. Она принимает следующие значения:

  • 0%,
  • 10%,
  • 20%,
  • расчетная ставка 10/110 и 20/120.

НДС считают в рублях и копейках. Поэтому полученное значение надо округлить по правилам математики до сотых (два знака после запятой). То есть если третья цифра – 5, 6 и т.д., то предыдующую цифру увеличиваем на 1. Если третья цифра после запятой 4,3 ,2, 1 или 0, то просто откидываем числа после второго знака.

Группа компаний может сбалансировать нагрузку, если в нее входят общества с большой суммой НДС к уплате и общества с возмещением налога. Если перераспределить налог между ними, то общая потеря оборотных средств группы уменьшится. Как с помощью авансов перераспределить налоговую нагрузку

Как посчитать НДС от суммы

Для того, чтобы найти НДС от суммы, нужно воспользоваться следующей формулой. Формула универсальна и подойдет для того, чтобы посчитать сумму НДС, как по ставке 10%, так и по ставке 20%.

НДС = Ц * Ст/100

НДСсумма налога
Ццена товара или работы без НДС
Стставка налога

Расчет НДС – примеры:

Пример 1. Цена без НДС – 70 руб., ставка налога – 20 процентов. Чтобы найти налог воспользуемся формулой. В итоге получаем:

НДС = 70 * 20 / 100 = 14 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Пример 2. Товар стоит 90 рублей, ставка – 10 процентов. Налог равен:

НДС = 90 * 10 / 100 = 9 руб.

Как выделить НДС из суммы

Сумма с включенным в нее налогом составляет 120 или 110 процентов от стоимости в зависимости от применяемой ставки. Ставка НДС 20 или 10 процентов. Составив пропорцию, получаем формулу:

НДС = (С * Ст) / 120 (или 110)

Сстоимость товара с НДС
Ццена товара без налога
Стставка НДС (10 или 20 %)

Пример 3. ООО «Бытовые приборы» закупает у оптовой компании партию кофемашин в количестве 200 штук. Цена в прайс-листе 5 500 руб., в том числе НДС.

Какую сумму НДС заложил в стоимость партии продавец? Стоимость всей партии 5 500 х 200 = 1 100 000 руб. Выделим НДС по ставке 20%: НДС = (1 100 000 х 20) / 120 = 183 333,33 руб.

, именно эта сумма пойдет в дебет счета 19, а купленные товары отразятся в бухучете стоимостью 916 666,67 руб. (1 100 000 — 183 333,33)

Чтобы избежать ошибок, когда вычисляете НДС или очищаете от этого налога выручку, автоматизируйте расчеты в Excel. Решение подскажет, какие функции пригодятся.

Автоматизировать расчеты по НДС в Excel

Зачем рассчитывать НДС

Продавцы перечисляют НДС в бюджет, покупатели вправе принять его к вычету – то есть уменьшить налог к уплате. Именно для этого надо знать размер налога – чтобы выполнить обязательства перед бюджетом.

Цену без налога, налог и торгую стоимость товаров или услуг отражают в документах – договорах, актах, накладных и счетах-фактурах.

Если в счете-фактуре поставить неверное значение, то покупатель не сможет принять «входной» налог к вычету. См. так же что поможет быстрее ставить к вычету входной НДС.

Сейчас современное программное обеспечение позволяет избежать таких ошибок – если что-то не будет сходиться, то программа выдаст ошибку.

Источник: https://www.fd.ru/articles/158968-kalkulyator-nds-onlayn

Как узнать состояние НДС-счета и на какую сумму НДС можно регистрировать налоговые накладные?

Как узнать ндс украина

Темы: НДС (ПДВ), Электронное администрирование НДС (Електронне адміністрування ПДВ), Электронные НДС-счета (Електронні ПДВ-рахунки), Налоговая накладная (Податкова накладна).

Смотрите также Часто задаваемые вопросы об администрировании НДС

Счет плательщика НДС в системe электронного администрирования открыт в Государственной казначейской службe Украины (МФО 899998).

На этом счете в каждый момент времени определяется текущая сумма, на которую вы, как плательщик НДС, можете регистрировать налоговые накладные, а также расчеты корректировки.

Перед регистрацией каждой налоговой накладной или корректировки налогоплательщика интересует вопрос: как узнать состояние НДС-счета и текущую допустимую сумму НДС, на которую можете зарегистрировать налоговые накладные и расчеты корректировки?

Для этого предназначен электронный документ J1301201 (F1301201) «ЗАПРОС относительно получения реквизитов счета и сведeний o состоянии счета в сиcтеме электронного администрирования налога нa добавленную стоимость и сyммы налога, нa которую oн имеет право зарегистрировать налоговые наклaдные и/или расчеты корректирoвки в Едином реестрe налоговых накладных».

В полученном ответе на этот запрос вы получите состояние НДС-счета, а также сумму, на которую вы можете зарегистрировать налоговые накладные или расчеты корректировки.

Как узнать состояние НДС-счета с помощью этого запроса и допустимый лимит (сумму НДС, на которую можете регистрировать налоговые накладные)с помощью имеющихся у вaс программ?

На отдельной странице смотрите видео-инструкцию о тoм, как это сделать в сервисе электронной отчетности .

Рассмотрим ниже еще два варианта: платный лицензионный MeDoc и демонстрационная версия MeDoc. В примере рассмотрен запрос от юридического лица, а не физического. Итак, как узнать состояние НДС-счета для вашего предприятия?

В платном варианте программы МeDoc выбираете в главном меню подпункт «Довідки державних органів» / «Інформаційна довідка».

Далее выбираем сверху текущий месяц и нажимаем чуть выше «Створити довідку».

Выбираем документ с кодом J1301201.

В открывшемся документе вам нужно добавить только номер запроса. Например «1».

Отправляем запрос стандартным образом, для чего выбираем внизу: Наступні дії, Передати звіт нa підпис, Відправити у контрoлюючий орган

Полученный ответ на запрос приведен ниже, после рассмотрения «бюджетного» варианта с бесплатной версией программы MeDoc.

Далее рассмотрим один из «низкобюджетных» вариантов автоматизации электронной отчетности, состоящий из бесплатной программы OPZ и бесплатной версии программы MeDoc Is. Последовательность действий примерно одинакова и в случае с другими программами.

Поэтому можете действовать по аналогии с предложенным вариантом. Конечно же в платных вариантах подобных программ (не только MeDoc) сделать это несколько проще (то есть на несколько шагов меньше).

Итак, как узнать состояние НДС-счета вашего предприятия?

Для начала вам нужно сформировать запрос по форме J1301201. Если вы не можете найти эту форму при создании нового документа в OPZ, то зайдите в пункт меню «Довідники / Довідник документів», откройте там вкладку 13 «Запити» и поставьте галочку напротив кода J1301201, после чего нажмите вверху справа кнопку «Зберегти зміни»

Создайте новый документ с кодом J1301201.

В єтом документе, с автоматически заполненными обязательными реквизитами остается заполнить лишь номер запроса (например, поставим «1» ) и заполнить поле «код органу ДФС» (вы видите этот код справа, перед названием своей районной налоговой инспекции, то есть в данном примере заполняем 1553).

Сохраните этот документ. Импортируйте его в MeDoc, открыв раздел в главном меню «Довідки державних органів» / «Інформаційна довідка».

Отошлите этот документ.

Через некоторое время получите ответ. Он содержит состояние НДС-счета, которое вы хотели узнать, и сумму налога, на которую вы имеете право регистрировать налоговые накладные с корректировками (на данный момент (как видите, внизу указана не только дата, но и время).

Если окажется, что на данный момент у вас нет НДС-счета, то вы получите следующий ответ:

В НАСЛІДОК ПОМИЛОК ДОКУМЕНТ НE ПРИЙНЯТО І НЕ ЗБЕРЕЖЕНО.

Пpи необхідності виправте документ тa відправте йогo знову.

Виявлені помилки:

Помилкa — станом нa 24032015 в Сиcтемі електронного адміністрування ПДВ для плaтникa податків '22334456' немає відкритого тa взятого нa облік рахунку.

Вiдправник: Єдине вікно подaння електронної звітності 'ДФC України', вepcія 2.2.6.15

Другие страницы по теме Как узнать состояние НДС-счета и допустимую сумму НДС для регистрации налоговых и расчетов корректировки, электронное администрирование НДС:

Источник: http://www.buhoblik.org.ua/nalogi/nds/2403-kak-uznat-sostoyanie-nds-scheta.html

Что такое НДС в Украине

Как узнать ндс украина

НДС (налог на добавленную стоимость)  —  непрямой налог, применяемый в Украине с 1992 года. Налог на добавленную стоимость является важным элементом налогообложения предприятий.

Базой налогообложения НДС, как правило, является договорная стоимость товара (с 2016 года для целей налогообложения стоимость не может быть менее обычных цен).  Объектом налогообложения НДС является операция по поставке товара, работ, услуг.

  Плательщиками НДС, по сути, на территории Украины являются все участники хозяйственных операций. Здесь важно акцентировать внимание на законодательно установленном отличии между активными и пассивными плательщиками НДС.

Активными плательщиками НДС являются предприниматели, зарегистрированные как плательщики НДС в органах Государственной фискальной службы (ГФС) Украины, пассивными же плательщиками являются все остальные.

Раскроем суть НДС: Так, покупая колбасу — физлицо платит НДС в стоимости товара, а магазин обязан выплатить сумму полученного НДС в бюджет. Магазин сначала купил колбасу у производителя и в цене покупки тоже заплатил НДС. Сумма заплаченного магазином НДС относится в его налоговый кредит (т.е.

та сумма НДС, которую ему должен вернуть бюджет), но магазин далее перепродал колбасу и в стоимость продажи заложил новую сумму НДС. С этого момента он уже должен заплатить в бюджет НДС с цены перепродажи, а это уже налоговое обязательство.

Имея налоговый кредит магазин высчитывает его из суммы обязательства и остаток будет той самой суммой, которую магазин должен заплатить в бюджет.

Например, магазин купил у производителя колбасу за 12 грн., из которых 2 грн. — НДС. 2 грн. — это налоговый кредит магазина. Далее магазин продал колбасу за 18 грн., в т.ч. НДС — 3 грн., что будет налоговым обязательством магазина.

Какая же сумма НДС подлежит оплате в бюджет Украины: расчет происходит по формуле НО (налоговое обязательство) — НК (налоговый кредит) = СБ (сумма НДС, подлежащая выплате/возврату НДС). Итак, 3 грн. — 2 грн. = 1 грн, это и есть сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая выплате в бюджет.

Если же сумма кредита превышает сумму обязательства — в таком случае возникает право возмещения НДС из бюджета. т.е. возврата суммы налога на счета предприятия.

Это примитивная расшифровка налога на добавленную стоимость. В жизни же все сложнее.

Вычленим главные особенности НДС:

  • порог размера выручки, при котором предприятия и СПД (кроме единоналожников) обязаны зарегистрироваться плательщиками НДС — 1 млн. грн.
  • введение обязательного электронного документооборота налоговых накладных
  • введение обязательной электронной регистрации налоговых накладных в Едином реестре
  • внедрение специальных банковских НДС счетов
  • изменено опредление минимальной договорной стоимости, которая используется для налогообложения НДС. Так, ранее указанная стоимость не могла быть менее себестоимости, отныне минимальным порогм считается «обычная цена»
  • уравнено понятие налоговой накладной и расчета корректировки (розрахунок коригування)а.
  • реформирована система возмещения НДС: внедряется открытый реестр поданных заявлений, реестр возмещенных сумм, детализирована процедура проведения проверок сумм. заявленных к возмещению и т.п.
  • откорректирован порядок электронного администрирования: обновлена формула расчета суммы налоговой накладной (внедрена величина овердрафта), предусмотрена возможность зачисления на счет сумм возмещения и возврата излишне уплаченных налогов.
  • уточнен срок обязательной регистрации налоговой накладной.
  • уточнен порядок налогообложения НДС для сельхозпроизводителей
  • введена процедура приостановки регистрации налоговых накладных и корректировок к налоговым накладным на основании оценки их рисковости.

Изменения 2019

В части налогообложения налогом на добавленную стоимость 2019 год ничем не примечателен, кроме точечных коррекций, которые касаются узкопрофильных операций. Однако, следует напомнить о прошлогодних ключевых нововведениях, поскольку не все предприниматели столкнулись с ними в 2018 году:

  • Откорректировано определение «кассовый метод» — применятся дата отнесения суммы к налоговому кредиту, а не дата возникновения права на налоговый кредит
  • Ставку НДС 7% при поставке и ввозе на таможенную территорию Украины всех медицинских изделий, которые внесены в Государственный реестр медицинской техники и изделий медицинского назначения или соответствуют требованиям соответствующих технических регламентов, что подтверждается документом о соответствии, и разрешены для предоставления на рынке и / или ввода в эксплуатацию и применения в Украине. Напомним, что ранее ставка 7% применялась только к медицинским изделиям по перечню, установленному КМУ.
  • Уточнены льготы по НДС для книжных зданий.
  • Уточнен срок регистрации расчетов корректировки, в которых предусматривается уменьшение суммы компенсации стоимости товаров/услуг, — в течение 15 календарных дней со дня получения такого расчета

Уточнено, что порядок приостановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки утверждается Кабинетом Министров Украины. До момента утвержденяи такого порядка, приостановка не осуществляется.

Уточнен порядок регистрации накладних, заблокированных до 2.01.2018.

Так, все налоговые накладные/расчеты корректировки, регистрация которых в Едином реестре налоговых накладных остановлена, регистрируются кроме:

Источник: https://www.juridicheskij-supermarket.ua/page_nds-ukraine.html

Налог на добавленную стоимость, что это такое? Информация для «чайников»

Как узнать ндс украина

На форуме есть очень полезная тема об особенностях заполнения и порядка выписки налоговой накладной в отдельных случаях. В ней даны ответы на многие вопросы по поводу заполнения отдельных реквизитов НН. Податкова накладна. Особливості виписки та заповнення. Также есть тема Єдиний реєстр податкових накладних (реєстрація, помилки, звірка відомостей)

Часто замечаю на бизнес-форумах много вопросов от предпринимателей, которые находятся на общей системе налогообложения и только регистрируются плательщиками НДС . Они создают новые темы и просят рассказать им, что же такое налог на добавленную стоимость и с чем его едят.

Итак информация в этом посте будет полезна, в первую очередь для тех, кто так или иначе впервые столкнулся с НДС и хочет узнать что это такое, как зарегистрироваться плательщиком, как рассчитать налог и т.п.. Все остальные ничего нового для себя не узнают.

Главным нормативным документом, регулирующим этот вопрос, является Закон Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 № 168/97-ВР, регулирующий вопросы налогообложения субъектов этим налогом.

Вот какое определения НДС дает википедия:

Налог на добавленную стоимость (НДС) — налог, взимаемый с предприятий, на сумму прироста стоимости на данном предприятии, исчисляемую в виде разности между выручкой от реализации товаров и услуг и суммой на сырье, материалы , полуфабрикаты, полученные от других производителей.

Сущность НДС в том, что он является частью созданной стоимости, которую взимают с покупателей всех видов товаров и услуг. Плательщики: юридические и физические лица, осуществляющие от своего имени производственную или иную предпринимательскую деятельность на территории Украины в зависимости от форм собственности.

Ставка налога составляет 20% от базы налогообложения, то есть стоимости товара.

Налоговый кредит и налоговое обязательство по НДС

Несколько сложно, не так ли? Попробуем разобраться более подробно. Налог на добавленную стоимость состоит из двух составных частей: налогового кредита и налогового обязательства .

Согласно Закону, налоговый кредит (или входной НДС) — сумма, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить налоговое обязательство отчетного периода. Можно сказать, что налоговый кредит сидит в цене товара, который покупает субъект предпринимательской деятельности.

Налоговое обязательство (или исходящий НДС) — общая сумма налога, полученная (начисленная) плательщиком в отчетном периоде. Это та сумма налога, которую предприятие начисляет на стоимость, которую оно добавляет к товару, для того, чтобы реализовать его с выгодой для себя, то есть получить прибыль.

В бюджет, плательщик НДС, платит сумму, которая составляет разницу между налоговым обязательством и налоговым кредитом .

Налоговая накладная — главный документ во взаимоотношениях плательщиков НДС

Для документального оформления расчетов за товары, работы или услуги между предприятиями — плательщиками налога на добавленную стоимость используется налоговая накладная . Главные требования к оформлению налоговой накладной указаны в п.7.2 Закона.

Для покупателя товара, налоговая накладная является основанием для признания налогового кредита . Без этого документа покупатель не имеет права на налоговый кредит.

Простейший пример расчета налога на добавленную стоимость

Рассмотрим пример:

Предприятие приобрело товары на сумму 2400 грн. в т.ч. НДС и получило от продавца налоговую накладную.

В цене товара уже «сидит» налоговый кредит (входной НДС), который составляет 400 грн. Эта сумма указана в налоговой накладной. Стоимость товара без НДС составляет 2000 грн. Предприятие формирует свою цену товара для дальнейшей реализации. Для этого оно делает наценку на товар. Предположим, наценка составляет 500 грн.

Цена реализации без НДС равна 2000 + 500 = 2500 грн. Теперь на эту цену необходимо начислить налоговое обязательство 20%. 2500 * 20% = 500 грн. Цена реализации с НДС составляет 2500 + 500 = 3000 грн.

Итак имеем:

Налоговый кредит (входной НДС) — сумма, которую предприятие получило в цене товара, составляет 400 грн.

Налоговое обязательство (выходной НДС) — сумма, которую предприятие начислило на свою цену товара, составляет 500 грн.

Налог на добавленную стоимость для уплаты в бюджет составляет 500 — 400 = 100 грн.

Отчетность по налогу на добавленную стоимость

Налогоплательщик должен подавать декларацию по НДС за отчетный период. Отчетным периодом по НДС может быть квартал или месяц. Квартальный отчетный период плательщик может выбрать только в том случае, если объем его налогооблагаемых операций за последние 12 месяцев не превышал 300 000 грн. Во всех других случаях отчетным периодом является месяц.

Для месячного отчетного периода декларацию по НДС необходимо подать не позднее 20 дней, следующих за последним календарным днем ​​отчетного (месячного) периода.

Для квартального отчетного периода декларацию по НДС нужно подать не позднее 40 дней, следующих за последним календарным днем ​​отчетного квартала.

Заполнение декларации регламентируется «Порядком заполнения и предоставления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость», утвержденным Приказом ГНАУ от 30.05.1997 № 166.

Надеюсь, что читатели, которые хотели узнать что такое налог на добавленную стоимость получили то что им было нужно.

Источник: https://byhgalter.com/ru/nalog-na-dobavlennuyu-stoimost-chto-eto-takoe-informaciya-dlya-chajnikov/

Как посчитать НДС в Украине?

Как узнать ндс украина

Налог на добавленную стоимость (или его аббревиатура НДС) — очень важный налог в системе налогообложения предприятий в Украине. Введён он был ещё в 1992 году.

 Что такое вообще НДС? Как уже понятно — это налог на товары и услуги, которые поставляют другим людям. Причём платят его все участники. Разница лишь в том, что есть активные плательщики, а есть пассивные.

 Активные плательщики налога на добавленную стоимость — это официально зарегистрированные как плательщики НДС в Государственной фискальной службы предприниматели, которые эти услуги и поставляют. Пассивными плательщиками считаются все остальные.

 Получается, что покупатель или заказчик тоже платит НДС, сам об этом не подозревая. Так когда же он успевает его заплатить? Ответ прост — во время покупки товара, ведь продавец сразу прибавляет к цене товара сумму налога га добавленную стоимость.

Это выглядит примерно так — владелец магазина купил у производителя товар, к цене которого производитель добавил НДС. Он, то есть этот налог становится налоговым обязательством (ведь ему тоже нужно платить этот налог).

После владелец выставляет товар у себя в магазине, где его стоимость повышается из-за нового НДС, которое тоже становится налоговым обязательством и должно быть уплачено в бюджет.

 Однако, для владельцев магазина есть такое понятие как налоговый кредит. К примеру, владелец покупает у производителя молоко по десять гривен. Две гривны из этой суммы — НДС. Этот НДС, который был уплачен владельцем производителю, становится налоговым кредитом.

Затем в магазине молоко перепродаётся за, грубо говоря, семнадцать гривен, из которых четыре гривны — это налоговое обязательство. По формуле «Налоговое обязательство» минус «Налоговый кредит» получаем сумму, которую магазин должен уплатить в бюджет. В данном случае — две гривны.

Если же сумма налогового кредита превышает налоговое обязательство, то он, продавец, имеет право требовать выплату из бюджета.

 Однако не только продавцы и производители платят налог. Вообще все, кто замешен в изготовлении и распространении товара платят НДС. К примеру добытчик материалов, из которых будут делать товар.

Ведь он тоже продаёт ресурсы, при этом платя налог.

То же самое и с обработкой этих материалов — те, кто выкупает и обрабатывает их, должен платить процент с разницы между обработанным товаром и простым сырьём.

 То есть, можно сказать, что государство забирает себе процент с каждого этапа производства товара. При этом каждый раз цена товара, как и НДС, увеличивается.

 Ну а теперь вопрос — когда пассивный налогоплательщик становится активным? Когда наступает эта стадия в жизни? На это поможет ответить Налоговый Кодекс Украины. Согласно ему, зарегистрироваться плательщиком налога на добавленную стоимость человек должен в двух случаях:

 1. Если за двенадцать месяцев сумма выручки составила больше одного миллиона гривен. Следует отметить, что нет никакой привязки к числу. Если владелец магазина смог за двенадцать месяцев заработать один миллион (не считая налогов) — он обязан зарегистрироваться; 2.

Предприниматель сам может зарегистрироваться как плательщик НДС.

 Также обычные люди, которые не регистрировались как плательщики НДС, могут стать активными плательщиками. К примеру, если человек попытается ввезти на территорию Украины товар, цена которого превышает сумму, установленную Таможенным кодексом.

В таком случае ему придётся заплатить НДС.

 Ставки по НДС установлены действующим законодательством и бывают трёх типов: 1. Ставка в двадцать процентов — это часто используемая и основная ставка на все товары и услуги в Украине; 2. Ставка ноль процентов (или нулевая ставка).

Применяется только в оговоренных законом случаях. Таких, как, к примеру, экспорт товаров;

 3. Ставка в семь процентов. Применяется только в случаях, прописанных в Налоговом кодексе.

Например, НДС на медицинские препараты составляет семь процентов.

 Из всего вышеперечисленного нужно убрать только операции, которые освобождены от уплаты НДС, или полностью освобождены от налогообложения в принципе. Выше уже было описано как высчитать НДС — из налогового обязательства вычесть налоговый кредит. Но это лишь поверхностное объяснение. Теперь чуть подробнее.

 Во-первых: учёт НДС проходит отдельно от других налогов.

 Во вторых: Налоговое обязательство — это сумма НДС, которую указывает в налоговых накладных поставщик товаров в течение месяца или квартала.

Налоговый кредит, в свою очередь — это сумма налога на добавочную стоимость, которая была получена в течение месяца или квартала.

 Так как же вычислить, какую сумму добавлять к цене товара или услуге? К примеру, некий предприниматель оказывает свои услуги четырём разным людям. Услуги все клиенты запросили разные и у них всех отличаются цены. Допустим, у одного стоимость услуги будет семьсот гривен, у другого девятьсот, у ещё одного тысячу двести и две тысячи у последнего.

Это суммы без учёта НДС, а что бы его вычислить нужно воспользоваться простым методом — разделить всё на пять, а полученное число прибавить к цене и вот она — цена с налогом.

 700/5 = 140, тогда получается что цена с НДС: 700+140=840 900/5 = 180, тогда получается что цена с НДС: 900+180=1080 1200/5 = 240, тогда получается что цена с НДС: 1200+240=1440

 2000/5=400, тогда получается что цена с НДС: 2000+400=2400

 В таком случае, размер налоговых выплат за период будет девятьсот шестьдесят гривен. Именно такую сумму нужно будет уплатить в казну.

 Также можно воспользоваться другим методом подсчёта для определения суммы налога на добавочную стоимость: сумма без НДС умноженная на ставку по НДС и разделённая на сто.

Взять к примеру две тысячи гривен: 2000*20/100=40000/100=400 гривен

 Столько же получилось и в первом примере, но какой способ высчитывания будет предпочтительнее — это уже решать каждому самому.

 Если же нужно высчитать сумму без НДС, то есть узнать сколько бы этот товар стоил без добавления налога. То есть, вот некий человек купил диван, который стоил 4582 гривны.

Как узнать, сколько же он стоил без налога? Для этого нужно взять ставку по НДС, разделить её на сто, а после прибавить к ней единицу.

После нужно взять цену товара, к которому добавлен НДС и разделить на получившееся ранее число. 

Это будет выглядеть так: 4582/(1+20/100)=4528/1,2=3818 гривен. То есть столько стоил бы диван без налога, а сам НДС составляет примерно семьсот гривен.

Именно столько будет составлять налоговое обязательство, которое должен будет уплатить в бюджет предприниматель, но это не считая налогового кредита.

 Размер налогового кредита вычисляется путём сложения сумм НДС, которые были указаны поставщиком в налоговых накладных.

 Теперь немного о возмещении НДС. Как уже писалось, если сумма НДС отрицательная, то предприниматель имеет право требовать возмещение из бюджета. Так же это прописано в двухсотой статье Налогового кодекса Украины.

 Однако, сразу отрицательное значение возмещаться из бюджета не будет. Вместо этого сумма будет включена в налоговый кредит следующего периода.

 Но после подачи заявления тоже не стоит радоваться, ведь налоговая будет проводить камеральная проверка предпринимателя. Если у налоговой возникнут подозрения — будет произведена выездная проверка предприятия.

Источник: https://krednal.com.ua/news/41-kak-poschitat-nds-v-ukraine.html

Адвокат Аванесов
Добавить комментарий