Счет учета передачи материалов

Списание материалов в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Счет учета передачи материалов

страница » Обучение 1С » 1С Бухгалтерия 8.3 » Списание материалов в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Списание материалов в учете — процесс, обладающий определенной спецификой и проходящий по установленным правилам. В данной статье мы рассмотрим:

  • как списать материалы в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам;
  • правила списания канцтоваров, запчастей и производственных материалов;
  • что делать с малоценными быстроизнашивающимися предметами (МБП);
  • каким документом списываются материалы из эксплуатации.

Списание материалов на общехозяйственные нужды

Рассмотрим списание материалов в 1С 8.3 на примере канцтоваров, относимых на общехозяйственные нужды.

06 февраля в отдел бухгалтерии на общехозяйственные нужды переданы канцелярские материалы:

  • бумага «Снегурочка» — 30 шт.;
  • дырокол — 3 шт.;
  • калькулятор — 3 шт.

В учетной политике организации по БУ и НУ установлен способ списания материалов по средней себестоимости.

Скачать пошаговую инструкцию оформления примера PDF

В 1С 8.3 выбытие материалов осуществляется по скользящей себестоимости: для расчета берется стоимость материалов и их количество на момент их выбытия.

В конце месяца скользящая себестоимость корректируется до средневзвешенной: в расчет берутся остатки на начало месяца и все поступления за месяц.

Изучить подробнее Порядок учета материалов

Как списать материалы на общехозяйственные нужны в 1С 8.3. Оформите документ Требование-накладная:

  • в разделе Склад — Склад — Требования-накладные;
  • на основании документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании.

На вкладке Материалы укажите МПЗ, передаваемые на нужды организации, и их количество:

  • Счет учета заполнится автоматически в зависимости от настроек в регистре сведений Счета учета номенклатуры, но его можно изменить вручную.

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Настройка счетов учета номенклатуры
  • Автоматическая подстановка счета учета

На вкладке Счет затрат укажите соответствующий затратный счет и его аналитику:

  • Счет затрат, на котором накапливаются затраты. В нашем примере затраты будут учитываться в составе общехозяйственных расходов по БУ, т. к.материалы списываются на общехозяйственные нужды.
  • Подразделение затрат, в которое отпускаются материалы.
  • Статью затрат, по которой будут накапливаться затраты с Видом расходаМатериальные расходы.

См. также Методы распределения косвенных затрат в 1С 8.3

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 26 Кт 10.01 — стоимость материалов списана в состав общехозяйственных расходов методом По средней.

См. также:

Корректировка себестоимости списанных материалов до средневзвешенной себестоимости

Корректировка себестоимости осуществляется автоматически при выполнении операции Корректировка стоимости номенклатуры в процедуре Закрытие месяца в разделе Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца.

Корректировка скользящей до средневзвешенной себестоимости осуществляется только в тех случаях, когда по выбывшим МПЗ есть поступления в течения месяца после их выбытия.

Документ формирует проводку:

  • Дт 26 Кт 10.01 — корректировка скользящей себестоимости до средневзвешенной себестоимости.

Нюансы: списание запчастей

На счете 10.05 «Запчасти» учитываются запчасти для ремонта, замены изношенных частей машин, оборудования.

Как списать запчасти в 1С 8.3? Аналогично тому, как списываются общехозяйственные материалы: документом Требование-накладная.

В данном случае главное определить, на какие затраты списываются запасные части, и корректно заполнить вкладку Счет затрат.

Если запчасти используются на исправление брака, то вкладку Счет затрат заполните следующим образом:

Например, если списываются шины автомобиля, используемого в общехозяйственных целях, то вкладку Счет затрат заполните так:

Вид расхода статьи затрат — Прочие расходы, т.к. затраты на содержание служебного транспорта учитываются в составе прочих (косвенных) расходов в НУ (пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Нюансы: списание материалов при строительстве

На счете 10.08 «Строительные материалы» учитываются материалы, используемые для строительных, монтажных и ремонтных работ, если организация не занимается строительством. В строительной организации такие материалы учитываются на счете 10.01 «Сырье и материалы».

Если приобретаются материалы, требующиеся для монтажа (установки) и используемые в составе устанавливаемого оборудования, то затраты на них учитываются также, как и затраты на оборудование: по Дт счета 07 «Оборудование к установке». Как правило, это оборудование, требующее крепления к несущим конструкциям зданий, например, к стене, полу. Если это просто строительство ОС, то материалы учитываются на субсчетах счета 10 «Материалы».

Для списания материалов при строительстве ОС используйте документ Требование-накладная (раздел Склад — Склад— Требования-накладные):

На вкладке Материалы укажите перечень материалов, используемых при строительстве.

На вкладке Счет затрат укажите:

  • Счет затрат — 08.03 «Строительство объектов основных средств»;
  • Объекты строительстваСклад готовой продукции: объект строительства, на котором собираются все затраты по созданию ОС;
  • Статья затрат — статья затрат с Видом расхода Материальные расходы;
  • Способы строительстваХозспособ, т.к. строительство выполняется собственными силами.

Заполнение субконто Способы строительства обязательно для корректного учета, т.к. на строительно-монтажные работы, выполненные хозспособом для собственного потребления, необходимо начислить НДС по окончании квартала (пп. 3 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Узнать подробнее Начисление НДС на СМР выполненные собственными силами для собственных нужд

Списание материалов в производство

Списать материалы в производство можно несколькими способами:

  • документом Требование-накладная в разделе Производство – Выпуск продукции – Требования-накладные;
  • документом Отчет производства за смену в разделе Производство – Выпуск продукции – отчеты производства за смену.

Требование-накладная

Документ Требование-накладная используется, если материалы списываются общим количеством в производство, без разделения на определенный выпуск продукции.

Организация производит обувь женскую.

23 января материалы списаны в производство по требованию-накладной:

  • заготовки для подошвы — 2 000 шт.;
  • ткань — 500 м².

Учет ведется с использованием субконто Продукция на счете 20.01. При расчете себестоимости применяется плановая стоимость готовой продукции.

В учетной политике организации по БУ и НУ установлен способ списания материалов по средней себестоимости.

Скачать пошаговую инструкцию оформления примера PDF

Оформите документ Требование-накладная в разделе Склад — Склад — Требования-накладные.

Если используете субконто Продукция на счете 20.01, то снимите флажок Счет затрат на закладке «Материалы». Эту аналитику можно заполнить только на вкладке Счет затрат.

  • на вкладке Материалы укажите данные об использованных материалах, их количестве, счете учета;
  • на вкладке Счет затрат заполните:
    • Счет затрат — счет 20.01 «Основное производство», т.е. счет на котором учитываются прямые расходы, относящиеся к выпуску продукции;
    • Номенклатурные группы — вид продукции, в нашем примере Обувь женская;
    • Статьи затрат — статья затрат Вид расхода в НУ Материальные расходы;
    • Продукция — готовая продукция, на выпуск которой будут использованы материалы.

Отчет производства за смену

Разберем нюансы списания материалов при выборе документа Отчет производства за смену.

23 января произведена продукция Босоножки женские «Кейт» (1 000 пар.). Материалы списаны в производство по спецификации №1, норма расхода на 1 пару:

  • заготовки для подошвы — 2 шт.;
  • ткань — 0,5 м².

Скачать пошаговую инструкцию оформления примера PDF

В нашем случае списание оформляем непосредственно в момент выпуска продукции (выпуск ГП).

Выпуск ГП отразите документом Отчет производства за смену в разделе Производство – Выпуск продукции – Отчеты производства за смену.

https://www.youtube.com/watch?v=tDDiSqSFG-o

В документе укажите Счет затрат, на котором учитываются прямые расходы и наименование готовой продукции.

В этом документе списание материалов осуществляется на вкладке Материалы.

Если вы заполнили на вкладке Продукция графу Спецификации, то по кнопке Заполнить вкладка Материалы автоматически заполнится данными об использованных материалах, их количестве, счетах учета, статье затрат, продукции и номенклатурной группе.

Если учет затрат по продукции не ведете, а в плане счетов 1С субконто Продукция не удалено, то графа Продукция заполнится автоматически и ее надо очистить вручную.

Списание МБП в 1С 8.3

К МБП относят активы, срок эксплуатации которых не более 1 года и стоимостью менее 40 000 руб., если УП по БУ предусмотрено, что такие активы отражаются в составе МПЗ. На текущий момент понятие «МБП» в законодательстве не используется, а такие активы учитываются на счете 10.09 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности».

Подробнее Конструктор учетной политики

Рассмотрим, как списать МБП в 1С 8.3 Бухгалтерия на примере списания (передачи в эксплуатацию) хозяйственного инвентаря.

06 июня в подразделение Отдел продаж был передан хозяйственный инвентарь Офисный сканер Canon DR-C225W в количестве 1 шт. материально-ответственному лицу менеджеру Комарову В.С.

Скачать пошаговую инструкцию оформления примера PDF

Передачу материалов на нужды организации, которые необходимо учитывать за балансом до их фактического списания, оформите документом Передача материалов в эксплуатацию в разделе Склад — Спецодежда и инвентарь — Передача материалов в эксплуатацию.

На вкладке Инвентарь и хозяйственные принадлежности укажите передаваемые в эксплуатацию материалы, материально-ответственное лицо (МОЛ) за которым они закрепляются и способ учета затрат.

Списание материалов из эксплуатации в 1С 8.3

28 ноября офисный сканер Canon DR-C225W в количестве 1 шт. списан из отдела продаж.

Скачать пошаговую инструкцию оформления примера PDF

Списание материала из эксплуатации оформите документом Списание материалов из эксплуатации в разделе Склад — Спецодежда и инвентарь — Списание материалов из эксплуатации.

В документе укажите на нужной вкладке списываемый материал, а также документ, по которому он был передан в эксплуатацию, и МОЛ.

Учет материалов в 1С:Бухгалтерия 8.3 ред. 3.0

Счет учета передачи материалов

 Учет материалов в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 начинается с настройки счетов учета номенклатуры. Так будет удобнее и быстрее. Вначале переходим в справочник Справочники — Номенклатура

В справочнике создаем группу Материалы, хотя если вы создали базу через кнопку добавить, то у вас уже должны быть стандартные группы номенклатуры и счета учета, но все равно проверяем их наличие и настройку. Если группа создана переходим в Счета учета номенклатуры.

 Что бы осуществить текущий контроль, включим возможность отображения счетов учета номенклатуры в документах. Переходим на кнопку Не показывать.

Выбираем флаг Показывать счета учета в документах записываем и закрываем.

Возвращаемся в Счета учета номенклатуры и создаем(если нету) настройку счетов для Материалов, в моем случае она уже была создана. 

Полезное: Создание бесплатного Налогового календаря для ООО и ИП (ЕНВД, УСН, ОСНО, Патент)

 в программе есть возможность оприходовать материалы через авансовый отчет!

Выбираем Вид номенклатуры, Номенклатура и счета учета. Поля Организация, Склад и Тип склада заполнять не обязательно, если не выбраны значения, значит настройка будет работать на все организации и склады.

Создаем с справочнике номенклатуры какой нибудь Материал. Обязательно выбираем группу и вид номенклатуры. Что бы программа подхватила, что эта позиция номенклатуры является материалом.

Настройка Счетов учета Материалов закончена. Теперь можно перейти к типовым операциям.

Поступление Материалов на склад

Переходим в раздел Покупки — Поступления (акты, накладные)

Выбираем Поступление — Товары (накладная). Документ формируется так же как и обычное поступление товаров, главное отличие состоит в том, что поступление идет на другие счета учета.

Заполняем документ. И сразу обратите внимание, после того как вы добавили нашу номенклатуру Материал, счет учета автоматически выбрался 10.1. Наш брус можно учесть и на другом счете, например на 10.8 если он будет использоваться как стройматериал. Но мы будет использовать 10.1, потому что  мы планируем вести производство. На этом формирование поступления материалов закончено.

Списание материалов на затраты производство 20.01

Данный документ списывает материалы в производство без создания новых позиций номенклатуры. Например: При установке кондиционера у заказчика использовали шланги, фитинги или прочие материалы, но в счет как товары они не включены, по этому мы их списываем требованием накладной. А так же можно отнести списание ГСМ для нужд предприятия. 

Переходим Производство(Склад) — Требование-накладная.

 Заполняем документ Требование-накладная.

Обратите внимание на флаг Счета затрат на закладке «Материалы», если он установлен, то для каждой позиции программа автоматически задаст счета затрат, подразделения, номенклатурных групп и статьи затрат, можно будет исправить 1ну позицию из всего списка, это удобно когда 1м документом списываем материалы с разных счетов например: с 10.01 и 10.08. Мы не будем ставить и заполним вручную.

Во вкладке счета затрат заполняем все позиции, что бы потом не было проблем с Закрытием месяца. Дополнительно смотрим пункт Статьи затрат.

Вот так выглядит настройка Статьи затрат.

Посмотрим какие проводки сформировал документ Требование-накладная. Обращаю ваше внимание, что документ списал все на 20.01 и принял к учету Материальные расходы. Которые в последующем будут закрыты Закрытием месяца и списаны в расходы.

Списание материалов в производство с созданием товара

Следующей важной операцией с материалами в 1С:Бухгалтерия 8.3 является операции по выпуску готовой продукции, полуфабрикатов и оказания услуг. Переходим в раздел Производство — Отчет производства за смену.

В документе заполняем все пункты и переходим на закладку Материалы. Мы будем производить Горка детская из бруса 2 штуки.

На закладке материалы выбираем полное количество материалов для производства Горка детская из бруса. И заполняем статьи затрат.

Смотрим какие проводки сформировал этот документ. Как видно, по мимо списания материалов есть оприходование произведенных товаров на 41.01. В это и есть отличие документа Требование-накладная и отчет производства за смену.

Реализация материалов в 1С:Бухгалтерия. 

Продажа материалов покупателю мало ем отличается от продажи товаров. Переходим в Продажи — Реализация(акты, накладные).

Создаем новый документ, в нем заполняем все пункты и при подборе номенклатуры автоматически заполнятся счета учета, но пункт Прочие доходы и расходы пустой, по этому надо его заполнить, для отнесения доходов с продажи материалов.

Если у вас нету такого пункт, то можете его создать самостоятельно. 

Теперь можно посмотреть какие проводки формирует данный документ. Как видно из проводок то программа самостоятельно формирует проводку по 91.02 счету «Прочие доходы и расходы», поскольку торговля материалами это не основной вид деятельности.

Мы рассмотрели основные операции с материалами в программе 1С:Бухгалтерия.  

Источник: http://rus1c.ru/index/buxgalteriya/uchet-materialov.html

Учет материалов в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)

Счет учета передачи материалов

В этой статье мы рассмотрим полный цикл учета материалов в 1С Бухгалтерия 8.3: от настроек программы до списания материалов.

Настройка счетов учета номенклатуры

Все материалы в бухучете находятся на десятом счете. В зависимости от их разновидности выбирается конкретный субсчет. Если вы зайдете в план счетов бухучета, то сможете увидеть, что у них есть субконто «Номенклатура». Та же в нашей ситуации там отображаются еще и склады с партиями.

Счет учета можно задать как для конкретной номенклатурной позиции, так и для группы в целом. Обычно для таких целей создается группа «Материалы». В нашем случае мы установили ей счет 10.01.

На рисунке ниже приведен пример правил определения счетов учета для номенклатуры «Гвозди».  В первой строке табличной части вы видите, что счет 10.01 будет применяться для всех позиций, которые входят в группу «Материалы», в том числе и для наших гвоздей.

Поступление материалов в программе 1С Бухгалтерия 3.0

Самое первое действие при организации учета материалов в 1С 8.3 – это отражение их поступления. Найти этот документ можно в меню «Покупки», перейдя по гиперссылке «Поступления (акты, накладные)».

Наш документ поступления будет иметь вид операции «Товары (накладная)». В шапке укажем, что наша организация «Рога ООО» приобретает по договору с поставщиком материалы у компании ООО «Копыта». Все покупаемые товары мы учтем на основном подразделении.

Далее заполняется таблица, где необходимо перечислить все покупаемые товары с их ценами и количеством. Сделать это можно как вручную, так и в полуавтоматическом режиме (с отображением остатков) по кнопке «Подбор».

Счет учета в нашем случае везде подставился верно – 10.01 из-за того, что все эти позиции находятся в соответствующей номенклатурной группе. Данный документ позволяет вручную отредактировать счета в самой таблице при необходимости.

Проведем документ и посмотрим проводки. Здесь все сформировалось правильно. Все материалы попали на счет 10.01 с соответствующими субконто.

Передача материалов в производство в 1С 8.3

Из поступивших ранее материалов мы будем что-то производить. Для этого в программе нужно отразить передачу материалов в производство и списать их на затраты. Производит эти действия документ «Требование-накладная». Найти его можно в меню «Производство», либо «Склад».

В шапке документа укажем нашу организацию и склад. В табличной части на вкладке «Материалы» перечислим три позиции: доски, лак и гвозди. Если вы хотите, чтобы счета затрат у позиций различались, установите флаг «Счет затрат на закладке «Материалы»».

В таком случае в документе пропадет вкладка «Счет затрат» и на данной закладке отобразятся колонки, в которых вы укажете эти данные, но уже для каждой конкретной позиции по отдельности. В рамках данного примера у всех материалов будет единый счет.

Перейдем к следующей вкладке, на которой укажем единый для всех передаваемых номенклатурных позиций счет 20.01. Так же укажем здесь, что затраты отнесутся на производственное подразделение и укажем статью затрат.

Последнюю вкладку – «Материалы заказчика» в рамках данного примера мы не будем заполнять. Предположим, что мы производим только из наших собственных материалов без привлечения сторонних.

После проведения документа мы можем открыть его проводки и убедиться в правильности их формирования.

Смотрите также видео по списанию в 1С материалов с 10 счета на примере канцтоваров:

Реализация материалов в 1С

Для того, чтобы отразить в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 реализацию материалов стороннему покупателю, можно воспользоваться стандартным подходом через документ «Реализация (акты, накладные)». Он расположен в меню «Продажи».

Создадим новый документ с видом операции «Товары (накладная)». Заполнение данного документа при продаже материалов ничем не отличается от обычной реализации товаров за исключением используемых счетов.

В шапке укажем контрагента, которому мы продаем материалы и договор с ним. Так же выберем нашу организацию и подразделение.

В табличной части нужно перечислить все материалы, которые мы продаем покупателю с указанием их цен и количества.

Счета учета в нашем случае подставились автоматически исходя из настроек номенклатурной группы «Материалы». Все же, рекомендуем проверить правильность заполнения этих данных.

При проведении данный документ сформировал основные движения с Кт 10.01 на Дт 91.02.

Источник: https://1s83.info/obuchenie/1s-buhgalteriya/uchet-materialov-v-1s.html

Счета учета номенклатуры в 1С:Бухгалтерия 8.3

Счет учета передачи материалов

Для более удобной работы и автоматизации операций в программе 1С:Бухгалтерия предусмотрен регистр сведений Счета учета номенклатуры (товаров, материалов, продукции, услуг и т.д.

), который автоматически относит определенную номенклатуру или номенклатурную группу к определенным счетам учета.

 Счета учета можно указать для каждой номенклатурной позиции или группы номенклатуры, для каждого склада или типа склада. 

Кроме того, в регистре автоматически создается одна запись, которая не привязана ни к одной группе номенклатуры.

Эта запись будет использоваться для автоматической подстановки счетов учета номенклатуры в документы в случае, если пользователь создаст в справочнике Номенклатура новые группы, но не создаст для них записи в регистре счетов учета номенклатуры. Настройки этой записи соответствуют группе номенклатуры «Товары».

Так же можно относить группы по Виду номенклатуры или Организации, Складу или Типу склада. Детальная настройка не поможет вам получить Микрозаймы на карту и пополнить ваши товарные остатки! 

Стандартно в программе настроено отнесение по Виду номенклатуры, но не Группам номенклатуры!!! 

Регистр сведений Счета учета номенклатуры находится в справочнике Номенклатура.

Вкладка Счета учета номенклатуры.

Первой рассмотрим настройку Счета учета в документах, эта настройка отвечает за отображение Счетов учета номенклатуры в табличной части! Рассмотрим на примере как работает данная функция. 

 Переходи по ссылке и попадаем в Персональные настройки, именно тут задается этот параметр, что очень важно, что он задается для каждого пользователя отдельно. Если в вашей информационной базе есть несколько пользователей, то настраивайте всем пользователям.

Сейчас приведу 2 варианта документа Реализации товаров и услуг, с включенной функцией Показывать счета учета в документах и без нее.

Как видно, то с выключенной функцией в документе счета учета задаются автоматически, а во 2м случае вам предоставляется возможность редактировать счета учета.

Теперь взглянем на сам регистр сведений Счета учета номенклатуры. Как видно в колонке номенклатуры не заданы группы. Мы должны отнести определенные счета учета к определенным группам, что бы все позиции номенклатуры которые находятся в группе были отнесены к определенным счетам учета.

К примеру если Товар «Машина стиральная» находится в группе Товары, то он учитывается на 41 счете. А если это Материал «Бензин АИ-95» находится в группе Материалы => ГСМ, то он должен учитываться на счете 10.03. Принцип понятен, теперь посмотрим как это делается. Графу Вид номенклатуры можно отчистить, тогда будет учитываться только одно условие «При нахождении в группе».

Если оставить, то 2 условия «При нахождении в группе и Отнесенное к такому же Виду номенклатуры»

Заходи в любой счет учета и выбираем «Номенклатура».

В списке групп мы должны выбрать не саму позицию номенклатуры, а только группу. Если мы выберем группу, то вся номенклатура которая находится в этой группе будет учитывать на нужных нам счетах. Выбираем из списка нужную группу и нажимаем Выбрать! Если вы выберете 2м щелком по группе, то она просто откроет группу.

Таким же образом мы можем настроить и ГСМ(топливо), что бы вся группа ГМС учитывалась на счете 10.03.

Теперь справочник приобретает уже более упорядоченный вид. Как видно из картинки, многим видам номенклатуры назначены группы.

При создании номенклатуры вы может выбрать Вид номенклатуры или Группу и эти позиции будут учитываться на определенных счетах.

 Как видно по картинке нижу ГСМ относится по Группе номенклатуры, но не по Виду, то есть все что в папке ГСМ будет списываться и поступать на 10.03. А если взять следующий пункт Материалы, то Вид должен быть Материалы и группа Материалы. 

При создании новой номенклатуры если вы выбирает Вид номенклатуры и Группу, то позиция будет относиться и по Виду и по Группе. Если существует настройка.

Такие настройки очень упрощают ведение учета, скорость работы значительно увеличится, ведь вам не придется править счета учета в документах в ручную, при правильном использовании вы забудете, что такое счета учета в документах.

По желаюнию вы можете создать склад материалов и все, что будет приходоваться на этот склад будет учитываться как материалы, а на склад товаров только товары.

Для этого настройте счета учета и не выбирайте конкретных групп и вида, а просто выбирайте Склад.

Источник: http://rus1c.ru/index/buxgalteriya/scheta-ucheta-nomenklaturyi.html

Учет материалов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Счет учета передачи материалов

Бухгалтерский учет материалов в 1С 8.3 Бухгалтерия ведется на субсчетах, подчиненных счету 10 «Материалы». Они имеют субконто «Номенклатура», также для большинства этих счетов возможно включение субконто «Партии» и «Склады». В разрезе субконто осуществляется аналитический учет:

Во время занесения позиций материалов в справочник «Номенклатура» рекомендую создать отдельный вид номенклатуры «Материал» и настроить счета учета номенклатуры для данного вида ТМЦ:

Тогда в документах будут автоматически устанавливаться счета учета согласно правилам бухучета для материалов (счета учета номенклатуры доступны из справочника «Номенклатура»):

Поступление материалов в 1С 8.3

Получение материалов отражается стандартным документом «Поступление (акты, накладные)». Документ доступен в разделе «Покупка». При поступлении материалов, как и при поступлении на предприятие товаров, следует выбрать вид документа «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия» (в последнем случае материалы заносятся на вкладке «Товары»).

Счет учета устанавливаются автоматически, если для номенклатуры был указан вид «Материалы», или выбираются вручную:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Документ выполняет проводки бухучета в Дт счета 10, а также, для организации — плательщика НДС, в Дт 19.03 («НДС по приобретенным МПЗ»). Доступна печать приходного складского ордера (М-4).

Как оформить поступление материалов в 1С, смотрите в нашем видео:

Реализация материалов

Продажа материалов стороннему покупателю в 1С 8.3 регистрируется типовым документом «Реализация (акты, накладные)», который доступен в разделе «Продажи». Как и при реализации товаров, необходимо выбрать вид документа «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия» (тогда материалы заносятся на вкладке «Товары»).

Реализация материалов должна учитываться в бухучете на счете 91 «Прочие доходы и расходы»: выручка отражается по кредиту субсчета 91.01 «Прочие доходы», а расходы (себестоимость материалов, НДС) – по дебету субсчета 91.02 «Прочие расходы». Если для номенклатуры был указан вид «Материалы», счета учета устанавливаются в документе автоматически.

Но субконто счета 91.01 – статья доходов и расходов – не заполняется, о чем говорит «пустое место» в графе «Счета учета». Следует нажать ссылку в этой графе и в открывшемся окне вручную выбрать статью прочих доходов и расходов (в случае необходимости добавить новую статью, указав вид статьи «Реализация прочего имущества»):

При проведении в 1С 8.3 формируются проводки по списанию материалов: Дт 91.02 Кт 10 (списание себестоимости проданных материалов), Дт 62 Кт 91.01 (выручка), проводка Дт 91.02 Кт 68.02 (отражение НДС).

Документ позволяет распечатать форму накладной на отпуск материалов на сторону (М-15), а также форму товарной накладной (ТОРГ-12), не унифицированную расходную накладную, универсальный передаточный документ, транспортную и товарно-транспортную накладную.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: http://programmist1s.ru/uchet-materialov-v-1s-8-3-buhgalteriya-3-0/

Примеры настроек счетов учета по умолчанию

Счет учета передачи материалов

Курсы Стимул › Справочник › Полезные материалы › 1С:Предприятие 8.2 › Бухгалтерия для Украины › Работа с документами, справ…

1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Работа с документами, справочниками и отчетами

Оглавление

Настройки счетов учета расчетов с контрагентами

Настройки счетов учета номенклатуры

Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации « Бухгалтерия для Украины », редакция 1.2.

Как известно, в конфигурации счета учета расчетов с контрагентами , а также счета учета номенклатуры (товаров, материалов и т.д.) можно указывать непосредственно в документах (» Поступление товаров и услуг «, » Реализация товаров и услуг » и т.п.).

Чтобы сэкономить время при заполнении документов в стандартных ситуациях, существует механизм заполнения счетов учета по умолчанию в соответствии с предварительно выполненными настройками.

Примеры таких настроек, раскрывающие возможности программы в рассматриваемом аспекте, приводятся ниже.

Настройки счетов учета расчетов с контрагентами

Настройки счетов учета ценностей хранятся в регистре сведений » Счета учета расчетов с контрагентами » (меню «Предприятие» — «Счета учета расчетов с контрагентами»).

Разные настройки можно задать для учета в разных организациях, а также для конкретного контрагента (в том числе — по каждому конкретному договору отдельно), или для конкретного вида расчетов (например, отдельно для расчетов в гривнах, иностранной валюте и в условных единицах).

Пример 1. Самая общая настройка

Допустим, нам необходимо, чтобы в наиболее общем случае в документы подставлялись следующие настройки бухгалтерского и налогового учета:

  • счет учета расчетов с поставщиками — 631;
  • счет учета авансов выданных — 3711;
  • счет учета расчетов с поставщиком при бартере — 631;
  • счет учета расчетов по полученной возвратной таре с поставщиками — 6851;
  • счет учета авансов по переданной возвратной таре с покупателями — 3711;
  • счет учета расчетов с покупателями — 361;
  • счет учета авансов полученных — 6811;
  • счет учета расчетов с покупателем при бартере – 361.
  • счет учета расчетов по переданной возвратной таре с покупателями — 3771;
  • счет учета авансов по полученной возвратной таре с поставщиками — 6811;
  • счет НДС н/к (неподтвержденный) – 6442;
  • счет НДС н/к – 6441;
  • ставка НДС (по приобретению) – 20%;
  • налоговое назначение – Обл.НДС
  • налоговое назначение (по таре) – Необл.НДС, любая хоз.
  • счет НДС н/о (неподтвержденный) – 6432;
  • счет НДС н/о – 6431;
  • ставка НДС (по продаже) – 20%;
  • налоговое назначение – Обл.НДС
  • налоговое назначение (по таре) – Необл.НДС, любая хоз.

Тогда мы вносим в регистр запись, в которой не указываем ничего в полях «Организация», «Контрагент», «Договор», «Вид расчетов» (см. на рис. Соответствующую форму ввода). Если никаких записей больше в регистре не будет, то указанные выше счета будут подставляться по умолчанию во все соответствующие документы по всем организациям (что может оказаться удобным при единой учетной политике).

Рисунок 1 — Настройки счетов учета расчетов с контрагентами «по умолчанию»

Пример 2. Настройка, отражающая особенности расчетов в валюте

Если у организации имеются расчеты в валюте (для ведения которых в конфигурации предусмотрены отдельные счета расчетов), то пользоваться только универсальной настройкой, приведенной в примере 1, будет крайне неудобно: ведь по счетам, указанным в этой настройке, не предусмотрено ведение валютного учета, соответственно, не будут рассчитываться курсовые разницы.

Введем специальные настройки отдельными записями в регистр (также универсальные — для всех организаций и договоров, то есть поля «Организация», «Контрагент», «Договор» не заполняем):

  • вид расчета — «Расчеты в иностранной валюте»
  • счет расчетов с поставщиками — 632;
  • счет учета авансов выданных — 3712;
  • счет учета расчетов с поставщиком при бартере — 632;
  • счет учета расчетов с покупателями — 362;
  • счет учета авансов полученных — 6812;
  • счет учета расчетов с покупателем при бартере – 362.
  • счет НДС н/к (неподтвержденный) – 6442;
  • счет НДС н/к – 6441;
  • ставка НДС (по приобретению) – Не НДС;
  • налоговое назначение – Обл.НДС
  • счет НДС н/о (неподтвержденный) – 6432;
  • счет НДС н/о – 6431;
  • ставка НДС (по продаже) – 0%;
  • налоговое назначение – Обл.НДС

Форма ввода такой записи представлена на нижеприведенном рисунке.

Рисунок 2 — Настройки счетов учета расчетов с контрагентами «по умолчанию» для расчетов в иностранной валюте

Пример 3. Настройка, отражающая обособленный учет расчетов с конкретным контрагентом

Учет расчетов по таможенным платежам с таможней следует вести на счете 3771, который отличается от сета взаиморасчетов с поставщиками по умолчанию. Тогда, по аналогии с вышесказанным, нужно ввести новую запись, заполнив поля «Организация» и «Контрагент», а в поле «Счет расчетов с поставщиками» указывается счет 3771.

Пример 4. Настройка, отражающая обособленный учет расчетов по конкретному договору

Цель настройки может заключаться в отслеживании расчетов по важному договору. В этом случае заполняется, помимо того, что указано в примере 3, поле «Договор». Тогда указанные счета расчетов будут подставлены в документы только при выборе этого договора.

Настройки счетов учета номенклатуры

При многофирменном учете одна и та же номенклатура может учитываться в одной фирме — как готовая продукция, в другой — как товар для перепродажи, в третьей — как материал и т.п.

В то же время удобно пользоваться одним и тем же элементом справочника «Номенклатура».

Важную роль здесь играют настройки счетов учета номенклатуры «по умолчанию», хранящиеся в регистре сведений » Счета учета номенклатуры » (меню «Предприятие» — «Товары (материалы, продукция, услуги)» — «Счета учета номенклатуры»).

Пример 1. Общая настройка («по умолчанию»)

Пусть основной деятельностью предприятий является торговля.

Тогда логично считать по умолчанию, что приходуемая или реализуемая ценность является товаром (а не материалом, например) для всех этих предприятий, при этом лучше указать счет учета товаров на складе (281) и переданных на комиссию (283).

Кроме того, если имеются договоры комиссии (или могут заключаться в будущем), то полезно также указать счет учета комиссионных товаров (0241), а также товаров, переданных на субкомиссию (0242).

В конфигурации счета учета реализации (счета учета себестоимости реализованной номенклатуры, доходов от реализации, а также вычетов из доходов) сгруппированы в отдельном справочнике «Схемы реализации».

Поэтому при указании счетов учета номенклатуры указываются именно схемы реализации, а не конкретные счета.

В данном примере необходимо выбрать схему реализации «Товары» (себестоимость реализации 902, доход от реализации 702, вычеты из дохода 704).

Для целей налогового учета задаются налоговые признаки: налоговое назначение доходов и затрат и налоговое назначение запасов.

Чтобы настройка носила универсальный характер для всех организаций и номенклатуры, в записи не указывается какая-либо конкретная организация или номенклатура (рисунок 3).

Рисунок 3 – Универсальная настройка «по умолчанию» для всех организаций

Пример 2. Настройка «по умолчанию» для конкретной организации

Если, например, одна из организаций является производственной, то для нее более удобной настройкой представляется другая — чтобы поступающие ценности приходовались не на счет учета товаров, а на счет учета материалов (например, 201).

В этом случае меняется смысл счетов учета передачи и забалансового счета учета – в данном случае под передачей будет пониматься счет учета материалов переданных в переработку, а забалансовый счет учета будет соответствовать счету учета полученных в переработку материалов (0221).

Кроме того, допустим, что у этой организации нет планов по комиссионной торговле, тогда счета учета комиссионных товаров можно не указывать.

В этой настройке мы указываем конкретную организацию. В итоге конкретный вариант настройки может быть таким (рисунок 4).

Рисунок 4 – Настройка для производственной организации

Пример 3. Настройка для учета номенклатуры, входящей в определенную группу справочника «Номенклатура»

Весьма удобным при определенных условиях может оказаться структурирование справочника «Номенклатура» — в одну группу объединяются все товары, в другую — услуги и т.п.

В этом случае пригодится настройка счетов учета под определенную группу номенклатуры, например, для учета продукции собственного производства на заводе (входящей в группу «Продукция» справочника «Номенклатура») она может выглядеть как на рисунке 5.

Рисунок 5 – Настройка для учета номенклатуры, входящей в определенную группу справочника «Номенклатура»

Пример 4. Настройка для обособленного учета конкретной номенклатуры

Внешне может оказаться очень похожей на предыдущий пример, только в поле «Номенклатура» указывается уже не группа, а конкретный элемент справочника «Номенклатура». В этом случае конкретная номенклатура может учитываться по умолчанию на отдельных субсчетах.

Пример 5. Настройка для обособленного учета по конкретному складу

Принцип настройки счетов учета по конкретному складу такой же, как и в предыдущих примерах. В поле «Склад» указывается конкретный склад. В этом случае номенклатура на конкретном складе может учитываться по умолчанию на отдельных субсчетах.

Пример 6. Настройка для учета номенклатуры с учетом типа склада

При помощи типа склада производится разделение учета номенклатуры на оптовых и розничных складах. Пример заполнения настройки счетов учета товаров в рознице приведен на рисунок 6.

Рисунок 6 – Настройка для учета номенклатуры с учетом типа склада

Другие материалы по теме:
6431, 6851, настройки счетов, 3711, 6432, 6441, 361, 6442, 631, номенклатура, договор, товар, контрагент, склад, организация, бухгалтерия, справочник, отчет, 8.2, документ

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Бухгалтерия для Украины / Работа с документами, справочниками и отчетами

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Переоценка основных средств

Общесистемные механизмы и принципы

Нормативно-справочная информация: учет взаиморасчетов с контрагентами

Учет безналичных денежных средств. Поступление денежных средств

Нас находят: умолчание примеры, в каких отчетах учитывается 6441 счет, счета учета номенклатуры в 1с 8 2 по умолчанию, счета учета расчетов с контрагентами в 1с 8 2, счета учета номенклатуры в 1с 8 2 услуги, ведение счетов учета 6432 и 6431, примеры умолчания, расчеты с поставщиками и подрядчиками в 1с 8 2 через 6851 счет, счета учета номенклатуры в 1с 8 2, счета учёта номенклатуры по умолчанию

           

Источник: https://stimul.kiev.ua/materialy.htm?a=primery_nastroek_schetov_ucheta_po_umolchaniyu

Адвокат Аванесов
Добавить комментарий