Сдает ип декларацию по ндс

Налоговая декларация по НДС для ИП и ООО на в 2018 году

Сдает ип декларацию по ндс

Декларация по НДС Гусарова Юлия Подробно о налоговой декларации по НДС для ИП и ООО в 2018 году. Кому обязательно сдавать налоговую декларацию по НДС.

Из всего многообразия отчетной документации декларация по НДС наиболее часто вызывает вопросы у налогоплательщиков. Это неудивительно, ведь это один из самых сложных отчетов, в который, к тому же? постоянно вносятся изменения. 

Бланк декларации по НДС

Кому обязательно сдавать налоговую декларацию по НДС

Сроки предоставления 

Форма предоставления

Место предоставления

Состав декларации по НДС 2018 года

Штрафные санкции 

Бланк декларации по НДС

В 2018 году действует форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@. Этим же приказом утвержден порядок заполнения отчета.

Бланк отчета по НДС должен быть актуальным на момент формирования отчетности, с учетом изменений и поправок, вносимых Минфином и ФНС.

Даже если налогоплательщик переправит в контролирующий орган обязательный отчет, своевременно и полностью выдержит требования по заполнению, но бланк будет устаревшим – ФНС сочтет его не отправленным и наложит штраф.  

Кому обязательно сдавать налоговую декларацию по НДС  

Перечень плательщиков, для которых формирование отчетности по НДС и его уплата – святая обязанность, остается неизменным: • ИП и ООО, применяющие ОСНО (общую систему налогообложения) и проводящие операции, связанные с реализацией товаров или услуг;• организации и предприниматели на специальных режимах налогообложения, которые освобождены от уплаты НДС (УСН, ЕНВД, ЕСХН), но выступают в качестве налоговых агентов;• организации и предприниматели, которые освобождены от уплаты НДС, но в течение отчетного квартала выставляли контрагентам счета-фактуры с выделенной суммой НДС. В этом случае несмотря на освобождение организация или ИП обязаны уплатить в бюджет сумму налога, указанную в счете-фактуре, и отчитаться по НДС за соответствующий квартал.

Сроки предоставления

Периодичность представления отчета по НДС – 1 раз в три месяца.Срок предоставления – до 25 числа после окончания отчетного квартала. Если 25 число приходится на выходной день, то крайний срок передвигается на ближайший после него рабочий.

Свои особенности есть для вновь создаваемых организаций. Если организация была создана (реорганизована) меньше, чем за 10 дней до конца квартала, то отчитаться первый раз по НДС нужно будет только по итогам следующего квартала.

Пример: Организация была создана 24 марта 2018 года, то есть когда до конца первого квартала оставалось меньше 10 дней. Первую декларацию по НДС эта организация должна будет сдать по окончании второго квартала, то есть до 25 июля 2018 года.

Если организация создана больше, чем за 10 дней до конца квартала, то декларацию нужно сдать в обычные для всех сроки.

Форма предоставления

Декларация по налогу на добавленную стоимость принимается только в электронном виде. Каждый плательщик, вне зависимости от величины бизнеса и количества совершенных операций, обязан представить отчетность по НДС посредством телекоммуникационных каналов связи.

 Бумажная версия, отправленная по почте, будет считаться непредставлением отчетности и повлечет начисление штрафных санкций, за исключением оговоренных НК РФ случаев: 1. «Освобожденец» от НДС в отчетном квартале проводил сделки, по которым на него возлагаются функции налогового агента.

В этом случае разрешено сдавать отчет по НДС в бумажном виде, если налогоплательщик:• не относится к категории крупнейших;• имеет штат сотрудников со среднесписочной численностью не больше 100 человек за предыдущий год;• в налоговом периоде не получал и не выставлял счета-фактуры при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах других лиц (на основе договоров агентирования, транспортной экспедиции, комиссии или при выполнении функций застройщика);• не является налоговым агентом в связи с приобретением металлолома или сырых шкур животных.2. В налоговом периоде не велась деятельность и не было движения финансов на банковском счете. В этом случае можно сдать единую упрощенную декларацию, которая включает в том числе и сведения по НДС. Обратите внимание, что срок предоставления единой упрощенной декларации на 5 дней короче, чем срок для декларации по НДС – до 20 числа месяца, следующего после отчетного квартала.

В разделе «Бланки» сервиса «Моё дело» содержатся только действующие формы отчетов – вы можете быть уверенными, что скачиваете актуальный бланк. Став пользователем сервиса, вы также сможете получать бесплатные консультации экспертов по заполнению декларации и другим вопросам из области бухгалтерского учета и налогообложения.

Место предоставления 

Декларацию по налогу на добавленную стоимость сдают в ту инспекцию ФНС, где организация или ИП состоят на налоговом учете.Если у организации есть обособленные подразделения, декларацию по НДС сдают только по месту учета головной организации, т.к. весь НДС идет в доход федерального бюджета.

 Если иностранная компания состоит на налоговом учете в РФ и ведет деятельность через несколько обособленных подразделений, нужно выбрать отделение, которое будет централизованно уплачивать НДС и предоставлять декларации по операциям всех отделений. О выборе компания должна сообщить в инспекции ФНС по месту учета всех отделений.

Состав декларации по НДС 2018 года

Полный комплект отчета по НДС включает в себя 12 разделов.Однако далеко не все налогоплательщики должны заполнять все 12 разделов. В большинстве случаев организации и ИП обходятся обязательным минимумом, в который входят следующие разделы:• титульный лист, где прописывается наименование налогоплательщика, его ИНН и КПП, обозначение отчетного периода и Ф.И.О.

руководителя ООО (ИП);• раздел №1. В нем обозначаются итоговые суммы, полученные в результате расчета, и подлежащие перечислению в бюджет или возврату из бюджета; • раздел №3.

В этом разделе производится исчисление НДС на основании данных о реализации, насчитанном налоге с поступивших на счет или в кассу авансов, и сведений о денежных суммах, обоснованно подлежащих вычету; • разделы № 8 и 9, отражающие записи, зафиксированные в Книге покупок и Книге продаж с налоговыми реквизитами контрагентов.

В разделах №8 и №9 должны отражаться все корректировочные операции, связанные с получением/выпиской счетов-фактур.Заполнение декларации по НДС (раздел №3) требует от налогоплательщика внесения всех операций, связанных с начислением и вычетом НДС, в соответствующие регистры – Книгу продаж и Книгу покупок.

 Расчетная часть раздела выводится на основании этих записей, а после сдачи отчета сотрудники ИНФС проводят встречные камеральные проверки контрагентов – продавцов и покупателей. Несоответствие сведений в отчетах деловых партнеров, отсутствие записей о продаже или покупке, может привести к отказу в вычете, доначислению налога, штрафам и пени. 

Для кого предназначены остальные разделы отчета?

Они охватывают возможные ситуации, связанные с исчислением налога.Раздел №2 заполняют налоговые агенты. Здесь они отражают налог, подлежащий перечислению в бюджет за другого налогоплательщика, по отношению к которому они выступают агентами. Раздел заполняется отдельно по каждому налогоплательщику.

Если с одним налогоплательщиком заключено несколько договоров, отражать данные по всем операциям с этим налогоплательщиком можно на одной странице.Если ООО или ИП реализуют товарную продукцию, подпадающую под действие нулевой ставки, то необходимо внести данные об объемах продаж в раздел №4.

Здесь же фиксируются показатели по операциям, освобожденным от обложения НДС.

 По большей части разделы №4 — №6 касаются экспортных сделок, причем заполнение конкретного раздела зависит от временного фактора: • раздел №4 заполняется, когда налогоплательщик собрал пакет документов, подтверждающих обоснованность применения нулевой ставки НДС;• раздел №5 – когда налогоплательщик заявляет вычеты по операциям, по которым в ранее поданных декларациях уже подтвердил обоснованность применение нулевой ставки НДС;• раздел №6 – когда налогоплательщик не собрал в установленный срок полный комплект документов для обоснования нулевой ставки НДС.В 7 разделе перечисляются не облагаемые операции. Исчерпывающий перечень таких сделок и поблажек налогоплательщикам приведен в статьях 146-149 Налогового Кодекса РФ. При этом декларант не составляет «отгрузочных» счетов-фактур, поскольку этого не требует НК РФ, но обязан зафиксировать подобные операции в разделе №7. Части №10, 11 предназначаются для плательщиков, функционирующих на основании посреднических договоров. Это могут быть агентские и комиссионные соглашения, договоры транспортной экспедиции. В качестве налоговой базы по таким сделкам будет выступать только то вознаграждение, которое ООО или ИП, являющиеся посредником, получат за выполнение своей работы. Часть №12 оставлена для особо «ретивых» предпринимателей, которые сознательно или по ошибке выставляли счета-фактуры с НДС, но при этом по закону не являются плательщиками НДС. Здесь следует указать реквизиты всех контрагентов и суммы операций, по которым составлялись счета-фактуры. Если налогоплательщик подает корректировочную декларацию, ему необходимо заполнить все разделы, которые были заполнены в первоначальном варианте, включая те, в которых не было ошибок и не вносятся изменения.Если организация не вела деятельность, необходимо сдать нулевую декларацию. В нулевом отчете в обязательном порядке заполняются титульный лист и раздел 1. Декларация по НДС за 2018 год – один из самых первых отчетов, который должен сдать бухгалтер практически сразу после новогодних праздников. На его подготовку дается всего 25 дней. Чтобы избежать неприятностей с ИФНС, целесообразно заранее сверить расчеты с деловыми партнерами, данные по которым будут внесены в отчет.Особенное внимание следует уделить своим поставщикам. Если фискальные органы сочтут контрагента недобросовестным, то в вычете будет отказано, и налогоплательщику грозит начисление штрафных санкций. Функция «Проверка контрагентов» в сервисе «Моё дело» поможет вам получить исчерпывающую информацию о деловых партнерах, оценить риски и обезопасить себя. 

Штрафные санкции

За несвоевременное предоставление отчетности по НДС предусмотрены штрафы:• 1 000 рублей за нулевую декларацию, или если декларация с показателями не сдана, но НДС был уплачен; • если налог уплачен не был – 5% от суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от налога.

Помимо этого, налоговая инспекция может заблокировать расчетный счет организации или предпринимателя. Разблокировать счет можно будет только предоставив недостающий отчет в ИФНС.Отдельный штраф предусмотрен за несоблюдение формата представления отчетности (если сдан бумажный отчет вместо электронного) – 200рублей.

В сервисе «Моё дело» для вас созданы все условия, чтобы вы платили налоги и отчитывались вовремя, правильно, и без особых хлопот.

Вот только часть возможностей:1. Персональный налоговый календарь, который напоминает о предстоящих отчетах и платежах.2. Автоматический расчет налогов и авансовых платежей с учетом норм действующего законодательства. Сервис учтет положенные льготы и вычеты.3.

Заполнение налоговых деклараций и других отчетов на актуальных бланках с помощью электронного мастера, который дает пошаговые инструкции и сообщает об ошибках. Данные для отчета и реквизиты автоматически подтягиваются из учетной системы, так что ручные манипуляции сведены к минимуму. Это экономит время и помогает избежать ошибок.4.

Расчет заработной платы, больничных, командировочных и других выплат сотрудникам. Вам не нужно изучать правила расчета тех или иных выплат, т.к. правила уже заложены в алгоритмы расчета. По мере появления изменений в законодательстве алгоритмы корректируются.5.

Автоматическое формирование счетов на оплату и закрывающих документов (актов, накладных) с вашими реквизитами и реквизитами контрагентов. Счета вы сможете отправлять контрагентам прямо из сервиса с кнопкой оплаты.6. Перечисление налогов и других платежей прямо из личного кабинета.

Сервис интегрирован с ведущими банками России и платежными системами.7. Отправка электронной отчетности в любые инстанции и отслеживание статуса отправленных документов в личном кабинете. Электронную подпись для пользователей сервиса мы выпускаем бесплатно.8. Обмен неформализованными сообщениями с налоговой инспекцией и Пенсионным фондом.

Вы отправляете запрос из личного кабинета, а ответ приходит туда же в положенные законом 30 дней.9. Бесплатные консультации экспертов в области бухгалтерского учета и налогообложения. Отчет на любой вопрос вы получите в течение суток.10. Обширная база актуальных бланков для бухгалтеров, кадровиков и юристов с образцами заполнения.11.

Открытое API для интеграции с любым сервисом, который вы используете в работе.12. Полезные рассылки с актуальными новостями, обучающие вебинары. 

Зарегистрируйтесь, чтобы получить бесплатный доступ и оценить возможности сервиса.

Если вы хотите полностью скинуть с плеч заботы о бухгалтерии и передать это профессионалам, «Моё дело. Бухгалтер» поможет вам в этом. 

Вашим учетом и отчетностью будет заниматься команда бухгалтеров с опытом именно в вашей сфере деятельности. Вы ничем не рискуете, потому что мы несем материальную ответственность за результаты своего труда и прописываем это в договоре. Наша ответственность перед клиентами застрахована на 100 миллионов рублей.

Обратитесь в «Моё дело» — и бухгалтерия перестанет быть головной болью. 

 

Источник: https://www.moedelo.org/spravka/nalogi-i-nalogooblozhenie/nds/deklaratsiya-po-nds

как ип сдает декларацию по ндс

Сдает ип декларацию по ндс

Такие коды непременно проставлять в декларации, чтоб позже отчет был учтен инспектором налоговой службы.

Выполнение обозначенных критерий представляет собой непременное требование.

  1. Форма документа. Непременно декларация по НДС для ИП должна подаваться на листах формата А4. При всем этом обоестороннее отражение инфы не допускается.

    Любая страничка декларации должна заниматься отдельный лист.

  2. Наполнение сведений. Новенькая форма декларации подразумевает не только лишь внесение инфы в поля от руки голубыми либо темными чернилами, но также составление документа в электрическом виде, другими словами методом использования печатного текста.
  3. Сотрудник налоговой службы имеет полное право отказать в принятии документа при неверном порядке подачи документа, а это может повлечь за собой просрочку по уплате налога и внедрения штрафных санкций за запоздание при подаче декларации.

    Чтоб не допустить ошибку при составлении документа, можно обратиться к юристам либо же особым сервисам, помогающим на основании предоставленных данных (размера дохода, прибыли, расходов) вывести сумму налога для уплаты. Можно проверить без помощи других сформированную декларацию.

    Для этого потребуются данные налогового учета.

    Только после подачи декларации должен быть уплачен этот вид налога.Необходимо также держать в голове о последствиях несоблюдения сроков подачи декларации и осознавать, что инспекция может применить штрафные санкции. Отсутствие отчета в ИФНС приводит к неуплате НДС.

    Размер взыскания может варьироваться от одна тыща рублей и заканчивая 30% от суммы налога, положенного к выплате. Штраф может быть изменены в наименьшую сторону, если просрочка была не долговременной, а плательщик не имел умысла укрыться от подобного обязательства.

    Этот вопрос разрешается конкретно сотрудниками налоговой службы.

    Для этого выделены строчки 105-109.

Раздел четыре заполняется только в этом случае, если налогоплательщик может разъяснить обоснованность внедрения нулевой ставки.

  • Обозначение нумерации страничек. Даже если декларация не подразумевает наполнения каких-то разделов, обозначать следует каждый лист, чтоб в конечном итоге было обозначено общее их количество. Это связано с тем, что декларация представляет собой целостный документ, пусть и наполнение ее требуется исключительно в отдельных частях.

    Общие требования

    Раздел восемь и девять — не так давно введенные части декларации, которые подразумевают внесение сведений о записях в книжках и журнальчиках о покупках ИП, чтоб налоговой службе было проще проводить камеральные проверки.

    Следует держать в голове, что любая страничка декларации должна содержать вверху обозначение номера странички, ИНН плательщика, а понизу — дату составления и подпись лица.

    Кроме соблюдения порядка составления документа, нужно выяснить, как подать декларацию по НДС ИП.

    При всем этом всегда есть возможность сберечь на налогах и других расходах.

    Но, невзирая на привилегии, которые относятся больше к малому и среднему бизнесу, есть правила налогообложения, по которым декларация по НДС для ИП должна направляться в налоговую инспекцию для надзора и контроля.Сдают ли ИП декларацию по НДС? Для ответа нужно разобраться с механизмом работы субъектов при наличии этого статуса.

    Существование личного предпринимательства позволяет гражданину производить разные виды деятельности фактически без ограничений. Только некие случаи требуют лицензии либо другого дополнительного разрешения.Направляется налоговая декларация по НДС ИП в неотклонимом порядке.

    При этом порядок действий и новенькая форма будет применяться всеми субъектами налогообложения, независимо, бизнесмен это, организация либо гражданин, который обязан уплачивать НДС. Соответственно, требования и правила к подаче декларации, будут общими и неотклонимыми для всех.

    Следует направить внимание на строчку 020, куда заходит КБК.Раздел 2. Тут наполнение происходит только со стороны налогового агента организации, что на ИП распространяться не будет.
    Веб предлагает эталоны для правильного дизайна сведений.Существует несколько вариантов ведения бизнеса.

    Создание ИП — один из часто встречающихся методов оказывать услуги и продавать продукты.

    Но налогообложение подразумевает применение разных систем, позволяющих кооперировать сходу некоторое количество видов сборов по сниженной ставке. Другими словами ИП может существовать на УСН, на ЕНВД и на патенте. Данные варианты подразумевают понижение процентной ставки по выплачиваемому налогу.Личный бизнесмен признается налогоплательщиком по НК РФ.

    Необходимо отметить, что, к примеру, поле шестьдесят не всегда будет заполнено, так как касается бизнесменов в сфере производства либо строительства. Другими словами следует определять необходимое значение согласно роду деятельности. Раздел три включает сведения:

    документа

    На две тыщи восемнадцать год предусматривается тот же принцип деяния, что употреблялся ранее. Сначала, следует осознавать, что принимают отчеты только ИФНС Рф, которые определяются согласно месту регистрации личного бизнесмена.Рассматриваемая декларация по НДС для ИП также подразумевает подготовку дополнительного пакета документов. К ним относят:

    Раздельно необходимо внести код налоговой инспекции, который обычно соответствуют региону нахождения ИФНС. Понизу титульного листа проставляется дата составления документа. Страничка подписывается гражданином либо налоговым агентом (если плательщик — организация).

    Бланк декларации подразумевает наличие титульника, в который заходит основная информация о налогоплательщике, месте его расположения и т.д. Соответственно, тут указывается физическое лицо со статусом ИП, налоговый период, ОКЭВД в согласовании с предусмотренными кодами.

    Непременно указание контактной инфы, в том числе номера телефона.

    Раздел 3. Тут заполняются поля 010-040 и 060-070. Вносятся сведения о размер прибыли, которая будет облагаться налогом, также те суммы, что были получены при реализации продуктов и услуг. Какие листы сдавать, а поточнее, заполнять определяет цель подачи подобного отчета.

  • Непременное внедрение обозначений. Разные виды налогов, вычетов и других сведений, вносимых в документ, имеют цифровое обозначение.

    Раздел 1. Невзирая на то, что эта часть документа идет сходу после титульника, заполнять ее следует после внесения всех следующих данных. Это связано с тем, что 1-ый раздел содержит внутри себя итоговую сумму рассчитанного налога. Вносятся итоговые числа в поля 40 и 050.

    Непременно необходимо сверять те сведения, что выдала автоматическая программка составления отчета, с теми, что есть на бумаге.

    В вебе можно отыскать эталон наполнения декларации НДС для ИП, который дозволит обусловиться с тем, какие разделы и странички бланка должны включать сведения о налогоплательщике и его доходах.

  • Источник: https://ndsb2b.ru/kak-ip-sdaet-deklaraciju-po-nds-2-2/

    Отчетность ИП: когда её сдавать и что будет, если не сдать отчеты вовремя

    Сдает ип декларацию по ндс

    Предприниматели не часто выбирают общий режим налогообложения, потому как он достаточно сложен и требует строгого учета всех доходов и расходов (см. «Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения»). Основной налог, который ИП платят на данном режиме, это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отчетность по НДФЛ для ИП состоит из следующих форм:

    • 3-НДФЛ — налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее нужно сдавать ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным;
    • 4-НДФЛ — налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица. Эту форму нужно сдавать в течение месяца после получения первого дохода ИП и при значительном (50 процентов и более) увеличении или сокращении дохода, который был указан в предыдущей декларации по форме 4 НДФЛ.

    Существуют еще формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

    Их нужно сдавать и на общем режиме налогообложения, и на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН), но только в том случае, если ИП платит зарплату наемным сотрудникам или вознаграждения физлицам за выполненные работы или оказанные услуги. 6-НДФЛ сдается ежеквартально, а 2-НДФЛ только один раз в год. Есть еще «экзотические» формы 1-НДФЛ и 5-НДФЛ, но предприниматели по ним не отчитываются.

    На основном режиме налогообложения, помимо НДФЛ, предприниматели платят налог на добавленную стоимость. Декларация по НДС представляется ежеквартально не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом.

    До 2014 года налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников не превышала 100 человек, могли сдавать декларации по НДС в бумажном виде.

    Начиная с отчетности за 2014 год, все налогоплательщики, независимо от численности персонала, должны представлять декларации по налогу на добавленную стоимость только в электронном виде (подробнее об этом читайте в статье «С 2014 года декларации по НДС можно будет сдать только через интернет»).

    Более того, если плательщики НДС, которые обязаны отчитываться в электронном виде, представят декларацию по НДС на «бумаге», то такая декларация не будет считаться представленной. Такое правило действует с 1 января 2015 года.

    Отчетность на УСН, ЕНВД и патенте

    Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент. Поэтому расскажем о том, какую отчетность нужно сдавать на этих режимах налогообложения.

    УСН

    Если вы решили работать на упрощенной системе налогообложения (см. «Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться»), то по итогам года нужно сдать налоговую декларацию.

    Срок ее представления для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларация по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства.

    Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, то все равно придется отправить так называемую «нулевую» декларацию.

    ЕНВД

    Если вы подавали заявление о переходе на ЕНВД (см. «ЕНВД для ИП: кто может перейти на вмененный налог и сколько придется платить»), то сдавать налоговую декларацию нужно каждый квартал не позднее 20 числа следующего месяца, то есть:

    • за 1-й квартал — не позднее 20 апреля;
    • за 2-й квартал — не позднее 20 июля;
    • за 3-й квартал — не позднее 20 октября;
    • за 4-й квартал — не позднее 20 января.

    Обратите внимание: если последний день сдачи отчетности в текущем году приходится на выходной, то крайний срок для отправки отчетов переносится на следующий за выходными рабочий день.

    ПСН

    Пожалуй, главное преимущество патентной системы налогообложения (см. «Патентная система налогообложения для ИП: в чем ее преимущества и кто ее может использовать») — отсутствие налоговой декларации. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

    Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента. Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

    • 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента;
    • оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

    Отчетность по страховым взносам

    Помимо налоговой отчетности, предприниматели сдают отчетность по страховым взносам (см. «Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит»).

    Расчет по страховым взносам (РСВ)

    РСВ — ежеквартальный отчет, который сдают ИП с сотрудниками. Расчет представляется в налоговую инспекцию не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М)

    Форму СЗВ-М сдают ИП с сотрудниками. Подать отчет нужно в Пенсионный фонд не позднее 15 числа каждого месяца.

    В Пенсионный фонд сдаются и другие отчеты (см. «Утверждены формы новой ежегодной отчетности в ПФР — СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ и ОДВ-1»). Срок их представления — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

    Расчет по взносам «на травматизм» (4-ФСС).

    Данный расчет ежеквартально представляется в Фонд социального страхования (ФСС). Отчитываются все ИП, у которых есть сотрудники, работающие по трудовому договору.

    Срок сдачи: на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в форме электронного документа не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    В отчете отражаются список сотрудников, их зарплата и размер страховых взносов на травматизм.

    Отчетность в Росстат

    Иногда Росстат проводит исследования, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придет официальное письмо с приложением формы и указаний по ее заполнению. Но вероятность этого не слишком велика — письмо вам отправят, только если вы попадёте в выборку наблюдения.

    Ответственность за непредставление отчетности

    Ответственность за непредставление налоговой отчетности (то есть деклараций при УСН, ЕНВД и при общей системе) и расчета по взносам (РСВ) установлена статьей 119 НК РФ. За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога (страхового взноса), но не больше 30% и не меньше 1000 рублей.

    При задержке декларации (расчета) больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все расходные операции по банковским счетам ИП, кроме обязательных операций (алименты, выдача зарплаты работникам и др.) Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации (см. «Минфин рассказал, как ускорить отмену блокировки расчетного счета»).

    Обратите внимание: недавно зарегистрированный ИП без сотрудников может сдавать всю необходимую отчетность бесплатно. Это можно делать через веб-сервис «Контур.

    Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

    Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

    Штраф за непредставление расчета 6-НДФЛ составляет 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Штраф за несданную 2-НДФЛ — 200 рублей за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ).

    Размер штрафа за несвоевременную подачу сведений по форме СЗВ-М рассчитывается путем умножения количества застрахованных лиц на сумму в 500 рублей (ст. 17 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ).

    Штраф за непредставление формы 4-ФСС составляет 5 процентов от суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

    Источник: https://www.buhonline.ru/pub/ip/2018/9/13868

    Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП

    Сдает ип декларацию по ндс

    1. Введение

    Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.

    2. Кто относится к вновь созданной организации?

    В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.

    Ко вновь созданным применяются особые условия:

    при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.

    расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;

    формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;

    сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря — первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.

    3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи

    Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:

    ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.

    ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

    ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.

    Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.

    Для организаций на ОСНО:

    Декларация по налогу на прибыль (поквартально) 1 квартал до 28 апреля
    2 квартал до 30 июля
    3 квартал до 29 октября
    за год до 28 марта 2019 года
    Декларация по НДС 1 квартал до 25 апреля
    2 квартал до 25 июля
    3 квартал до 25 октября
    за год до 25 января 2019
    Декларация по налогу на имущество 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 30 июля
    3 квартал до 30 октября
    за год до 1 апреля 2019 года
    Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
    Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года
    Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
    Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 31 июля
    3 квартал до 31 октября
    за год до 1 апреля 2019 года
    Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 30 июля
    3 квартал до 30 октября
    за год до 30 января 2019 года
    Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
    Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
    СЗВ-М ежемесячноДо 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
    СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
    Декларация по страховым взносам на травматизм в ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
    2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
    3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
    за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

    Для специальных режимов:

    Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.

    Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2019 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.

    Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:

    ЕНВД 1 квартал до 20 апреля
    2 квартал до 20 июля
    3 квартал до 22 октября
    за год до 21 января 2019 года

    При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:

    Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
    Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 31 июля
    3 квартал до 31 октября
    за год до 1 апреля 2019 года
    Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 30 июля
    3 квартал до 30 октября
    за год до 30 января 2019 года
    Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
    Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
    СЗВ-М ежемесячно До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
    СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
    Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
    2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
    3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
    за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

    При наличии объектов налогообложения:

    Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
    Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года

    4. Деятельность не велась — какие отчеты нужно сдать все равно?

    В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:

    Единая упрощенная декларация 1 квартал до 20 апреля
    2 квартал до 20 июля
    3 квартал до 22 октября
    за год до 21 января 2019 года

    На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.

    Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.

    Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.

    Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.

    ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.

    5. Как сдать отчетность при помощи 1С?

    Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С — Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.

    Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:

    Откроется меню 1С-Отчетности:

    В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:

    “Создать заявление”:

    Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна — статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.

    После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы — ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

    Источник: https://1office.pro/blog/nalogovaya-otchyetnost-dlya-vnov-sozdannoy-organizatsii-ili-ip/

    Какие декларации сдает ИП

    Сдает ип декларацию по ндс

    Налоговая декларация представляет собой документ, содержащий информацию о полученных ИП доходах, произведенных им расходах, используемых при расчете налога скидках и льготах.

    Декларация сдается в налоговый орган по месту учета в строго установленные сроки. Нарушение указанных сроков, а также сдача отчетности с ошибками, недостоверными или неполными сведениями грозит предпринимателю ответственностью в виде штрафа.

    Особенности заполнения и сдачи отчетности, ответственность за несвоевременное представление, требования к форме и порядку зависят от вида налога по которому сдается декларация.

    Рассмотрим вкратце порядок и сроки сдачи декларации по каждой системе налогообложения.

    Виды деклараций

    Какие налоговые декларации должен сдавать ИП? Условно все виды деклараций можно разделить на 3 группы:

    • 1 группа: декларации, представляемые на общем режиме налогообложения;
    • 2 группа: декларации, представляемые при применении специальных налоговых режимов;
    • 3 группа: отчетность, представляемая при отсутствии объектов налогообложения и движения по кассе и расчетному счету.

    Декларации, представляемые при нахождении на общем режиме налогообложения

    Общий или традиционный режим налогообложения (далее по тексту ОСНО) является самым сложным по составу представляемой на нем отчетности. Предприниматели на ОСНО обязаны представлять следующие виды налоговых деклараций:

    1. Декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость)
    2. Декларация по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц)

    Примечание: ИП на ОСНО наравне с организациями, уплачивают налог на имущество, но отчетность по нему не сдают, равно как и самостоятельно не рассчитывают налог, за них это делает налоговая инспекция.

    Декларация по налогу на добавленную стоимость

    Отчетность по НДС сдают все налогоплательщики ОСН, как юридические лица, так и ИП. Различия по срокам и формату сдачи для предпринимателей и организаций не делается.

    Декларация по НДС состоит из Титульного листа и 12 разделов. Обязательными к представлению всеми налогоплательщиками являются Титульный лист и раздел 1. Другие разделы (со 2 по 12) представляются при совершении соответствующих операций.

    До какого числа сдавать декларацию ИП?

    Отчетность по НДС ежеквартальная. Крайний срок ее сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

    Таблица № 1. Сроки сдачи декларации по НДС в 2017 году

    Отчетный период

    Крайний срок сдачи

    1 квартал 2017

    25 апреля 2017

    2 квартал 2017

    25 июля 2017

    3 квартал 2017

    25 октября 2017

    4 квартал 2017

    25 января 2018

    Формат представления отчетности

    С 2015 года данная декларация сдается только в электронном виде всеми плательщиками указанного налога (лишь некоторые категории плательщиков, такие как налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС и предприниматели, освобожденные от уплаты НДС, могут сдавать отчетность по НДС на бумаге).

    Сдача декларации по налогу на добавленную стоимость на бумаге при обязанности ее сдачи в электронной форме приравнивается налоговым органом к ее непредставлению вовсе, что влечет за собой наложение соответствующих санкций на налогоплательщика.

    Отчетность сдается по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) с помощью операторов электронного документооборота.

    Декларация сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

    Примечание: последние цифры штрих-кода титульного листа актуальной на 2017 год формы декларации: 9011

    Декларация по налогу на имущество

    Отчетность по налогу на имущество сдают только юридические лица, являющиеся плательщиками общей системы налогообложения. ИП декларацию по имущественному налогу не составляют и не сдают.

    Декларация по налогу на доходы физических лиц

    Данная форма отчетности представляется не только предпринимателями на ОСНО, но и физическими лицами при получении в налоговом периоде доходов от продажи имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, а также при заявлении налоговых вычетов.

    Если при заявлении вычетов отчетность сдается в любое время в течение года, то ИП на ОСНО и граждане, получившие доход от реализации имущества должны подать декларацию в строго установленный срок – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Декларация 3-НДФЛ состоит из Титульного листа, разделов 1 и 2 и Листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

    ИП на ОСНО в общем порядке заполняют Титульный лист, Разделы 1 и 2, Листы В и Ж.

    Примечание: помимо декларации по форме 3-НДФЛ ИП на ОСНО обязаны сдавать декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.

    Декларация о предполагаемом доходе состоит всего из одного листа в котором предприниматель указывает доход, который он планирует получить в новом году.

    Именно на основании данных из декларации 4-НДФЛ налоговая рассчитывает и направляет ИП уведомления на уплату авансовых платежей.

    Также, 4-НДФЛ сдается при значительном отклонении показателей в прошлой декларации по данной форме (более, чем на 50%).

    Срок сдачи

    Декларация по форме 3-НДФЛ представляется раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2016 год отчетность нужно сдать до 2 мая 2017 года, а за 2017 — до 30 апреля 2018 года соответственно.

    Декларация по форме 4-НДФЛ сдается в течение 5 дней с окончания месяца, прошедшего с даты получения первого дохода в году. Например, если доход получен 2 февраля 2017 года, 4-НДФЛ нужно сдать в срок до 10 марта 2017 года (2 марта заканчивается месяц с даты получения дохода, с 3 марта отчитывается 5 рабочих дней).

    Формат представления отчетности

    Декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ могут быть представлены, как в бумажном виде, так в электронной форме.

    Сдача отчетности в электронной форме происходит также по ТКС через операторов ЭДО.

    Отчетность 4-НДФЛ сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

    Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/kakie-deklaracii-sdaet-ip

    Адвокат Аванесов
    Добавить комментарий