Учредители ооо это бенефициары

О бенефициарном владельце юридического лица

Учредители ооо это бенефициары
Бенефициарный владелец (БВ) — это физическое лицо, которое само или через третьих лиц имеет более 25 % в капитале юридического лица либо может контролировать его действия. Основные вопросы, связанные с таким владельцем, регулируются ФЗ от 07.08.2001 № 115, что говорит об их важности.

Поэтому рассмотрим, какую информацию о своем БВ должны иметь юридические лица, как и куда они ее предоставляют, какие штрафы предусмотрены за ее непредоставление. Ответим на вопросы, кто такой бенефициарный владелец в ООО и чем БВ отличается от выгодоприобретателя.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает выгоду от конкретной сделки, тогда как, напомним, БВ — это физическое лицо, которое само или через третьих лиц имеет более 25 % в капитале организации либо может контролировать ее действия. Таким образом между БВ и выгодоприобретателем просматриваются два отличия:

  • первым может быть только физическое лицо, а вторым и физическое, и юридическое;
  • первый получает выгоду от всей деятельности юрлица (ЮЛ), на которое он влияет благодаря указанной доле, а второй получает выгоду от конкретных сделок, без влияния на деятельность организации, поскольку нужной доли у него нет.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО

Теперь о том, кто бенефициарно владеет ООО. Это учредитель общества с ограниченной ответственностью при условии, что он обладает долей в учредительном капитале ООО более 25 %.

Учредитель с меньшей долей БВ не является, поскольку не может влиять на деятельность Общества.

В случае, когда у ООО несколько учредителей, все они являются БВ, каждый со своей соответствующей долей (превышающей 25 %) в капитале.

Ограниченная ответственность означает, что учредитель общества отвечает по его обязательствам только теми деньгами, которые он внес в его капитал.

Обязанности юридического лица относительно сведений о его бенефициарном владельце

Организация должна располагать следующей информацией о своем БВ:

  • Ф.И.О. (последнее — когда есть);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты паспорта или иного удостоверяющего личность документа;
  • данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранца либо лица без гражданства пребывать (проживать) в РФ. Например, паспорт гражданина другого государства или вид на жительство для лиц без гражданства;
  • адрес регистрации или места пребывания;
  • ИНН, если есть.

Организация, по ст. 6.1 ФЗ от 07.08.2001 № 115, также обязана:

  1. Обоснованными и доступными способами, чаще всего через соответствующие запросы, устанавливать перечисленные выше сведения.
  2. Иметь документы, которые подтверждают нужную информацию, с ее обновлением раз в год.
  3. Сохранять названные данные минимум пять лет.
  4. Предоставлять (по запросам Росфинмониторинга либо налоговиков, а также территориальных органов этих служб) обозначенные сведения о своем БВ.

Правила информирования юридическими лицами об их бенефициарных владельцах

Указанные правила установлены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913. Соответствующие информационные запросы от Росфинмониторинга или налоговой могут быть как электронными, так и бумажными.

Их электронный вариант подается через операторов электронного документооборота (ЭДО) с обязательным использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП).

Структура и формат цифрового запроса и такого же передаваемого ответного сообщения определяются надлежащим приказом ФНС, согласованным с Росфинмониторингом, на момент написания статьи он отсутствует. Образец бумажного запроса указанных выше органов определяется их приказами. Пока есть только соответствующий Приказ Росфинмониторинга от 13.11.2017 № 373.

В течение 5 рабочих дней после получения запроса ЮЛ предоставляет информацию о своих БВ в орган, который ее запросил. Информация предоставляется по состоянию на дату, обозначенную в запросе.

При обнаружении ЮЛ неполноты, неточностей, ошибок в прежде предоставленных сведениях оно не позже трех рабочих дней со дня их обнаружения направляет надлежащую корректировку данных. Ответ на запрос также может быть цифровым.

Тогда он направляется через оператора ЭДО или записывается на диск, флешку или карту памяти и снабжается сопроводительным бумажным письмом. Ответ также подписывается УКЭП руководителя ЮЛ либо его уполномоченного представителя.

Электронное сообщение принято с момента направления ЮЛ квитанции об этом.

Если ЮЛ не установило обязательные данные о своем БВ или они не переданы по запросу госорганов, нарушителя ждет штраф по ст. 14.25.1 КоАП:

  • 30 000–40 000 руб. — для должностных лиц;
  • 100 000–500 000 руб. — для ЮЛ.

Каких юрлиц названные обязанности не касаются

Перечисленные обязанности не касаются следующих ЮЛ:

  • госорганов (властных и иных), органов местного самоуправления, учреждений в их ведении, государственных внебюджетных фондов, госкорпораций либо организаций, где РФ, ее субъекты или муниципалитеты располагают долей в капитале более 50 %;
  • международных организаций, других государств, их административно-территориальных единиц с самостоятельной правоспособностью;
  • выпускающих ценные бумаги и допущенных к организованным торгам с раскрытием данных по законодательству РФ о ценных бумагах;
  • зарубежных организаций, чьи ценные бумаги допущены к торгам на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

Источник: https://ppt.ru/art/buh-uchet/beneficiar

Учредители ООО будут отвечать личным имуществом

Учредители ооо это бенефициары

У меня в руках текст Федерального закона №488-ФЗ от 28 декабря 2016 года. Согласно данному документу, кредиторы юридического лица, в том числе, если этим кредитором является бюджет (то есть налоговая инспекция), признанного недействующим, могут предъявить иски к его бенефициарам.

Я переведу сейчас это на русский язык. Данным документом внесены изменения в законодательство, позволяющие взыскивать с руководителей предприятий и других лиц, ответственных за принятие решений, в том числе налоговую задолженность. Иски в данном случае будут инициированы органами ФНС России.

О чем же идет речь? Речь в этом замечательном федеральном законе №488-ФЗ идет об изменениях, внесенных в Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ, куда добавлен п.3.1 ст.3. Изменения внесены не только в ст. 3, но еще и в ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности и банкротстве» №127-ФЗ. И речь идет о следующем, поясню на конкретных примерах.

Допустим, вы решили, ликвидировать свою организацию. Своевременно уведомили налоговиков. В соответствующем вестнике опубликовано ваше решение о ликвидации. В течение двух месяцев вы принимали различного рода претензии от ваших кредиторов.

Ваши кредиторы никаких претензий к вам не предъявили. Налоговая инспекция как кредитор, проведя камеральную налоговую проверку, допустим, никаких претензий к вам не предъявила. Вы после этого подготовили ликвидационный баланс, заполнили форму Р16001.

Сходили к нотариусу, заплатили государственную пошлину. Сдали все бумаги, и налоговики ликвидировали вашу организацию, вычеркнув ее из ЕГРЮЛ, подтвердив таким образом, что вы больше ничего никому не должны.

В том числе, налоговики своим решением подтверждают, что вы ничего никому не должны в части, касающейся бюджета по налогам. Это один путь.

Другой путь. Вами была проведена грамотная процедура абсолютно законного банкротства. Ваша компания ликвидирована в результате банкротства. Вы принимали всевозможные претензии. Все претензии удовлетворили. Компания была ликвидирована. Судебное решение, на основании которого ваша компания была вычеркнута налоговикам из ЕГРЮЛ, дает вам право считать, что вы чисты, и спать вы можете спокойно.

Нет, уважаемые коллеги! Теперь, в связи с изменениями в №14-ФЗ, в связи с изменениями в №127-ФЗ, спать спокойно больше не придется. Теперь в течение 3 лет с момента официальной государственной ликвидации, налоговики могут вернуться к этой уже ликвидированной компании.

Я не буду рассказывать, как они могут проверить, но, поверьте мне, могут проверить взаимосвязи этой компании за все ее прошлое. Найти ее связи с каким-то «серыми» или нехорошими конторами. Посчитать для уже ликвидированной компании недоимки, пени и штрафы.

А так как компания ликвидирована, то эти недоимки, пени и штрафы невозможно предъявить организации.

Так вот, налоговики теперь радостно будут предъявлять эти претензии (обратите внимание, все это за счет личного имущества) о погашении недоимок, пеней и штрафов для уже ликвидированной организации в течение трех лет с момента ликвидации «лицам, которые в силу закона или иного правового акта или учредительного документа юр.

лица, могут выступать или могли выступать его имени учредителями, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнение своих обязанностей это лицо, действовало недобросовестно или неразумно, в том числе, если его действия/бездействия не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску».

Посмотрите, коллеги, п. 1 ст. 53.1 ГК РФ.

А также эти претензии налоговики будут предъявлять к членам коллегиальных органов юридического лица, например, к совету директоров, за исключением тех из них, кто ал против решения, которое повлекло причинение юридическому лицу убытков.

Или действуя добросовестно не принимал участия в ании (п. 2 ст. 53.1 ГК РФ). Также они будут предъявлять претензии лицам, имеющим фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе давать возможность указания должностным лицам (п. 3 ст. 53.1 ГК РФ).

Давайте, я переведу это на русский язык.

Это означает, что в течение 3 лет с момента ликвидации юридического лица, отвечать по долгам этого юридического лица всем своим личным имуществом будет любой единоличный исполнительный орган любого общества, то есть директор, генеральный директор, исполнительный директор или управляющий, управляющая организация.

Также всем своим личным имуществом будут отвечать основные акционеры либо учредители.

Также всем своим личным имуществом будут отвечать (здесь мутно, я не знаю, как будет складываться судебная практика) иные лица, имеющие фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе иметь возможность давать указания должностным лицам.

Черт его знает, что это означает! Означает ли это, что отвечать всем своим личным имуществом по долгам уже ликвидированной компании будет, например, финансовый директор или главный бухгалтер? Не знаю. Не хочу заранее запугивать. Посмотрим судебную практику. Этот закон по поводу «замечательной» ответственности окончательно вступит в силу с 1 июля 2017 года. Будет действовать «назад». Это означает, что если проверка придет к вам после 1 июля 2017 года, или кто-то вспомнит про уже ликвидированную вами компанию после 1 июля 2017 года, то, конечно же, эти претензии могут быть предъявлены.

Ну и какова же цель принятия этого закона? Цитирую: «По мнению представителей ФНС России, благодаря этому закону, налоговые органы смогут напрямую предъявлять требования к контролирующим должника лицам, виновным в неплатежеспособности юридического лица».

Какая забота о нас! Для этого даже не нужно будет возбуждать процедуру банкротства, так как при отсутствии конкурсной массы в рассматриваемой ситуации это повлечет излишние траты. Зачем? Можно будет сразу предъявить претензии бывшему учредителю, и разорить его к чертовой матери, отобрав чуть ли не последнюю квартиру.

А когда я говорю «последнюю квартиру», я знаю, о чем говорю.

Это новый законопроект, в соответствии с которым будут отнимать единственное жилье, при условии, если на каждого члена семьи идет превышение установленного метража в 15-18 м² на человека в 2 и более раза. Понимаете, какая штука? Такой подход, как говорят представители ФНС России, позволит в 2-3 раза снизить количество неэффективных процедур банкротства и, конечно же, пополнить бюджет.

Замечательно! Просто замечательно! Вы думаете это все, коллеги? Нет, конечно! Не только ФНС России смогут возбуждать подобные дела. Право возбуждать подобные дела дано, в том числе, вашим бывшим сотрудникам или вашим нынешним сотрудникам. Я могу это процитировать.

Прочитайте сами этот замечательный №488-ФЗ! Я приготовил кое-какие цитаты, но не знаю, грузить вас ими или нет. Раз уж я ссылался на будущие изменения в п.3.1. ст.

3 14-ФЗ, я немного процитирую: «…в данном случае, если неисполнение обязательств общества, в том числе в следствии причинения вреда, обусловлено тем, что лица, указанные в п.1-3 ст. 53.1 ГК РФ…»

Что это за лица? В п. 1 написано, что это директор. В п. 2 написано, что это члены коллегиальных органов юридического лица. Это совет директоров, за исключением тех, кто ал против. В п.3 написано, что это лица, имеющие фактическую возможность определять действия юридического лица, то есть учредители.

Так вот, в данном случае, если неисполнение обязательств общества, в том числе в последствии причинения вреда обусловлены тем, что перечисленные мною лица, действовали недобросовестно или неразумно, по заявлению кредитора, имеется ввиду ФНС РФ, на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого общества.

То есть, уважаемые дамы и господа, все, о чем я говорил до этого – не плод моего больного воображения. Это плод мысленных усилий чиновников.

Как такое вообще возможно в правовом государстве? Сначала подтвердить человеку, что к нему нет никаких претензий, но оставить себе лазейку в течение трех лет его разорить. Я не знаю, как такое возможно.

Но, факт в том, 488-ФЗ подписан. Не знаю, цитировать вам дальше все эти замечательные вещи или не цитировать…

Почитайте сами. Я писал про работника, про бывшего работника должника. Он тоже может инициировать все это «хозяйство». Почитайте: тут все «замечательнейшим» образом написано. Т.

е, если ваш бывший работник в течение 3 лет с момента ликвидации вашей компании очухается и решит, что вы ему что-то должны и докажет через суд, что вы ему действительно что-то должны… Что ж, замечательно, за счет личного имущества, субсидиарную ответственность будет нести директор, генеральный директор, учредители и члены совета директоров, в том числе.+

«Хороший» федеральный закон. Он порядок наводит в нашей стране… Вот такими методами наводит порядок, понимаете.

(с) Владимир Туров, ведущий эксперт в области налогов

Источник: https://www.business.ru/news/1626-qqn-17-m2-01-02-2017-uchrediteli-ooo-budut-otvechat-lichnym-imushchestvom

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Учредители ооо это бенефициары

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

https://www.youtube.com/watch?v=M1fpp9SgxBU

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Источник: https://delat-delo.ru/spravochnik/terminy/benefitsiarnyj-vladelets.html

Развеиваем мифы о том, что учредители не отвечают своим имуществом по долгам ООО

Учредители ооо это бенефициары
Василий Иванов — молодой, талантливый и предприимчивый технический специалист — решил открыть свой бизнес, так как придумал мега-продукт. На старте бизнеса он уволился с работы, зарегистрировал ООО с 10 тыс. уставного капитала, вложил немного своих денег, взял небольшой кредит, нанял на работу 5-ых технических специалистов.

Работа пошла, но через полгода оказалось, что у продукта нет будущего, деньги закончились, кредит не погашен, перед сотрудниками задолженность по зарплате за 2 месяца на сумму 400 тыс. рублей чистыми и перед бюджетом на сумму 204 тыс. рублей (примерно +51% от суммы задолженности перед сотрудниками, т.к.

тут 13% НДФЛ, 31% ПФР + ФОМС и по мелочи). В общем, дела плохи, пора закрываться и возвращаться к работе «на дядю». Вопрос: что делать Василию с долгами и ООО?

Можно ли ему обанкротить ООО с потерей лишь 10 тыс.

уставного капитала, и чтобы ему за это ничего не было? Действительно ли учредитель ООО страхует все свои риски величиной уставного капитала?

Давайте разбираться. Общество с ограниченной ответственностью – самая популярная в России организационно-правовая форма.

Делая выбор между ИП и ООО, начинающие бизнесмены основным аргументом в пользу ООО считают ограничение ответственности общества размерами уставного капитала.

Гражданский кодекс подтверждает, что учредители не отвечают по долгам юридического лица. ИП же несёт ответственность всем своим имуществом.

Так ли это на самом деле? Рассмотрим этот вопрос с понятиями «субсидиарная ответственность», «бенефециарный владелец», «контролирующее должника лицо». Не знаете, какое отношение имеют эти определения к ограниченной ответственности ООО? Самое прямое.

Рассказываю кратко:

  • субсидиарная ответственность – это дополнительная и неограниченная ответственность руководителей и учредителей ООО по обязательствам своей организации;
  • бенефециарный владелец (он же конечный выгодоприобретатель) – лицо, которое является фактическим собственником компании, даже если в состав учредителей оно не входит;
  • контролирующее должника лицо – лицо, имеющее или имевшее в последние два года перед признанием ООО банкротом возможность влиять на его деятельность.

А теперь подробнее.

Пока ООО в добром здравии, работает и отвечает по своим обязательствам, никто на личное имущество учредителей посягать не вправе. Но если бизнес не пошёл или компания изначально создавалась не с самыми чистыми намерениями, то при наличии непогашенных долгов перед кредиторами общество обязано объявить себя банкротом.

И вот тут при нехватке капитала ООО для покрытия своих долгов в силу может вступить статья 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников… на указанных участников в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».

Да, конечно, кредиторы должны доказать, что к банкротству общества и наличию непогашенных долгов привели именно действия участников или других контролирующих лиц.

И доказывают! Интересующиеся могут поискать в сети обзор арбитражной судебной практики по делам о привлечении к субсидиарной ответственности учредителей (участников) ООО.

Такие иски активно рассматриваются в судах с 2009 года, и учредители действительно расплачиваются своим имуществом по обязательствам созданной ими компании. Вот такая получается неограниченная «ограниченная» ответственность.

«Позвольте, — скажете вы, — а почему мы говорим только об ответственности участников ООО? А если фирмой руководил сторонний директор. К нему и все вопросы.»

Ну, во-первых, согласно статистике нашего сервиса по подготовке документов для регистрации ООО и ИП, всего лишь в 19% случаев директором становится сторонний наёмный работник не из числа учредителей (6775 из 35462 комплектов документов). А во-вторых, как раз для того, чтобы не перекладывать всю ответственность за банкротство на руководителя, часто номинального, закон № 127 «О несостоятельности» ввел понятие «контролирующее должника лицо».

Под этими лицами понимают, в том числе, участников ООО, которые давали директору указания действовать определённым образом.

И не только действующих участников, но и тех, кто входил в состав общества не далее, чем два года назад.

Директор, который тоже несёт свою долю ответственности, может от неё освободиться, если докажет, что при доведении компании до банкротства действовал по прямому указанию учредителей.

Более того, в отношении лиц, контролирующих должника (читай – участников ООО), действует презумпция вины. Это означает, что пока не доказано иное, считается, что общество стало банкротом благодаря их действиям или бездействию, если:

  • сделки, которые причинили вред кредиторам, совершены с одобрения или в пользу контролирующего лица;
  • обязательные документы бухгалтерского учета отсутствуют или искажены.

Можно ли избежать субсидиарной ответственности участников, если не заявлять о банкротстве, а быстро распродать всё, что осталось из имущества, и ликвидировать ООО? Можно, конечно, но не советую, чтобы, кроме разборок с кредиторами, не попасть ещё и под уголовную ответственность по статье 195 УК РФ.

К сожалению, а для кредиторов к счастью, ООО так просто не закроешь. Это ИП может сняться с регистрационного учета всего за пять дней и с долгами. Его кредиторы тоже, конечно, в покое не оставят, но закрыть ИП с долгами вне процедуры банкротства можно. Кстати, предпринимателю в некоторых случаях даже выгодно признать себя банкротом, но это уже другая история.

Что касается ООО, то если в процессе ликвидации выясняется, что его имущества для удовлетворения требований кредиторов недостаточно, ликвидационная комиссия обязана подать заявление о банкротстве. Поэтому не стоит верить сомнительным объявлениям организовать быструю ликвидацию ООО с долгами без процедуры банкротства.

Для защиты интересов кредиторов при выводе активов (это когда всё имущество компании быстро и недорого распродается, часто своим же людям) законом о банкротстве введена глава об оспаривании сделок должника.

Эти нормы позволяют оспорить сделки, совершённые с целью вывода активов, и вернуть реализованное имущество или его действительную стоимость в конкурсную массу.

Причем, сделки, совершенные не только накануне подачи заявления о банкротстве, а за предыдущие три года.

Об удовлетворении своих интересов за счёт участников ООО заявляет и государство. Статья 49 НК РФ: «Если денежных средств ликвидируемой организации … недостаточно для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов и сборов, причитающихся пеней и штрафов, остающаяся задолженность должна быть погашена учредителями (участниками) указанной организации».

Приведем пару показательных примера привлечения к субсидиарной ответственности участников ООО и лиц, контролирующих должника:

  1. ООО «ТД Вега», имея собственный непогашенный кредит на сумму 93 млн рублей, по решению общего собрания участников становится поручителем по кредиту для ООО «Арт Вижен Групп». Объём взятых на себя обязательств по договору поручительства – 122 млн рублей, при этом балансовая стоимость активов «ТД Вега» составляет только 99 млн рублей. Для подписания договора поручительства не имелось никакой экономической целесообразности, и в результате действий руководителя и участников ООО «ТД Вега» доведено до банкротства. Суд признал вину руководителя и двух участников общества и привлек их к субсидиарной ответственности: по 42,6 млн рублей с каждого. (Определение арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-82872/10-70-400″Б»).
  2. Участники ООО «Дуслык» в процессе реорганизации вывели все активы в другую созданную ими компанию. При этом само общество имело задолженность по налогам, и ИФНС обратилась с заявлением о признании ООО «Дуслык» несостоятельным. В рамках привлечения к субсидиарной ответственности суд обязал участников общества выплатить задолженность по налогам в сумме 675 тысяч рублей. (Решение арбитражного суда Республики Башкортостан по делу № А07-7955/2009).

В общем, вести бизнес надо осмотрительно. И если что-то пошло не так, а такое происходит чаще, чем если что-то пошло на «ура!», то 10 тыс. рублями уставного капитала можно не отделаться. Спасибо за внимание.

И да, чуть не забыл, Василию из примера выше реально надо напрячься и вернуть как минимум деньги сотрудникам. Или же быть готовым ко всему.

Тем, кто заинтересовался данной темой и для кого она оказалась злободневной, рекомендуем ознакомиться со статьёй: Ответственность учредителя за деятельность ООО в 2016 году

Другие статьи из нашего блога на Хабре:

Источник: https://habr.com/ru/company/regberry/blog/315390/

Является ли учредитель выгодоприобретателем юридического лица?

Учредители ооо это бенефициары

В процессе регулирования имущественных правоотношений есть ряд важных понятий, вокруг которых наращивается вся действующая законодательная и юридическая система.

Одним из ключевых понятий является выгодоприобретатель – юридическое либо физическое лицо, которое обладает определенными правами собственности на некоторое имущество, приносящее ему постоянный доход.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Также к выгодоприобретателям относят лица, которые получают прибыль от неких коммерческих операций. Обычно это человек или организация, которая получает арендную плату от имущества, ранее переданное в доверительное управление или временное использование другим людям или компаниям.

Взаимоотношения между собственником и арендатором в этом случае строятся на особых условиях, прописанных в договоре.

Зачастую под выгодоприобретателем понимают физическое или юридическое лицо, которое назначает страхователь для последующего оформления страховых выплат.

Выгодоприобретатели могут получить при возникновении страхового случая довольно крупную денежную сумму.

Согласно действующему законодательству в качестве выгодоприобретателя могут выступать следующие категории физических и юридических лиц:

  1. Лицо, которое обладает определенным интересом в сохранении страхуемого имущества.
  2. При оформлении страхового полиса об ответственности за причинение вреда в качестве выгодоприобретателя всегда выступает лицо, которому этот вред может быть нанесен.
  3. При оформлении страхового полиса договорной ответственности роль выгодоприобретателя играет сторона, перед которой страхователь несет некоторую ответственность.
  4. Страхуя риски от убытков вследствие предпринимательской деятельности, в качестве страхователя всегда выступает сам бизнесмен, которому принадлежит данное дело.
  5. Когда производится личное страхование от смерти в качестве выгодоприобретателей выступают наследники в случае, если страхователь не назначил иных получателей имущества в случае своей кончины.

Стоит отметить, что непосредственно понятия «выгодоприобретателя» нет ни в Гражданском кодексе, ни в Законе о страховании. Его разъяснение дано в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года.

Кого можно отнести к выгодоприобретателям

В российской юридической и экономической практике понятие «выгодоприобретатель» зачастую выступает в роли синонима к «бенефициару» или «бенефициарию».

Как правило, в эти группы лиц включают физических или юридических лиц, чей доход складывается из арендной платы за принадлежащее им собственность, отданную во временное пользование в другую компанию или другому человеку.

В страховой области в эту категорию включаются физические или юридические лица, которые получают определенную выгоду согласно действующему страховому договору и условиям, которые прописаны в нем.

Также бенефициарами могут быть наследники. В наследственном праве в качестве выгодоприобретателя выступают лица, которые по завещанию или по закону становятся обладателями определенных имущественных или финансовых прав.

Помимо всех данных категорий, бенефициарами принято считать лиц, которым банки предоставляют в пользование разного рода преференциями.

Права и обязанности

Соглашение выгодоприобретателя позволяет ему приобрести определенное количество прав:

  1. В случае если произойдет страховое событие бенефициар имеет полное право требовать компенсации в финансовом выражении.
  2. Он имеет право отказаться в пользу страховщика от причитающейся ему доли или всего застрахованного объекта в случае, если он будет уничтожен для увеличения размера компенсации.
  3. Чтобы защитить свои интересы, выгодоприобретатель имеет право опираться на правила страхования, закрепленные в страховом полисе. Причем это право сохраняется за ним даже в тогда, когда такие требования на бенефициара не распространяются.
  4. Он имеет право сохранять сведения о себе в полной тайне.
  5. Может настаивать на выплате компенсации при неполном страховании имущества.

Когда в соглашении между страхователем и страховщиком прописан выгодоприобретатель, то именно он обладает правом первой очереди на получение компенсации. Однако есть возможность отдать ее страхователю, который может ей воспользоваться по своему усмотрению.

Бенефициар при подписании соглашения принимает на себя ряд обязательств, которые он обязуется выполнять:

  1. Он должен будет заниматься исполнением требований страховой фирмы, если страхователь пренебрег ими.
  2. Вносить страховые взносы в строго установленные сроки, закрепленные договором.
  3. Предоставлять страховой компании правдоподобные данные относительно состояния здоровья человека, если эти сведения могут увеличить страховые риски.
  4. Он должен сообщить о наступлении страхового события, если он планирует использовать свое непосредственное право на получение компенсации.
  5. Выгодоприобретатель должен собрать весь необходимый пакет документов, которые необходимо предоставить в страховую компанию для оформления выплаты.

Источник: https://transmskru.com/yavlyaetsya-li-uchreditel-vygodopriobretatelem-yuridicheskogo-litsa/

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Учредители ооо это бенефициары

Бенефициар – это лицо, которое является получателем денежных средств, и в адрес которого осуществляется денежный платеж.

Бенефициар получает доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу (юридическому или физическому лицу) при сдаче имущества в аренду или наем либо от использования свой собственности третьими лицами (например, при передаче бенефициаром-акционером акций в пользование брокеру для получения максимальной прибыли (дивидендов)).

Бенефициаром является также лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный  аккредитив. 

На практике бенефициаром является экспортер, продавец товаров или услуг, которые являются предметом международного договора купли — продажи.

Кто является Бенефициарами

Бенефициарами могут являться:

  • наследники, указанные в завещании как лица, получающие определенное имущество в собственность или в управление;

  • арендодатели, предоставляющие принадлежащие им имущество в аренду за регулярную плату;

  • владельцы банковских счетов. Конечный бенефициарный владелец банковского счета – это лицо, имеющее контроль над денежными средствами или активами, располагающимися на банковском счету и напрямую или косвенно управляющее, контролирующее и распоряжающееся счетом.

    При этом Бенефициар может напрямую не осуществлять операций на счете (пополнение счета, перечисление, снятие средств со счета и т.д.), но если по его указанию эти действия производит другое лицо, то контроль и управление счетом в конечном итоге остаются у него.

    И именно он будет рассматриваться как конечный бенефициарный владелец счета;

  • лица, предоставившие своё имущество или финансы в доверительное управление для получения дохода;

  • собственники документарных аккредитивов;

  • лица, являющиеся получателями выплат по договорам страхования;

  • фактические владельцы компаний. В случае владения компанией конечный бенефициар – это реальный владелец компании, получающий доход в виде денежных средств или другого вида выгоду от владения компанией.

    Это физическое лицо, которое напрямую или посредством участия в других компаниях является собственником компании.

    Конечный бенефициар пользуется правами владельца компании, хотя при этом с юридической точки зрения право собственности может принадлежать другому лицу.

Бенефициарный владелец компании, не раскрывая свою личность, имеет возможность:

  • участвовать в формировании ее уставного капитала;

  • выбирать сферу ее деятельности;

  • передавать акции компании другим лицам;

  • участвовать в собраниях владельцев акций;

  • участвовать в выборах руководителей компании.

Права Бенефициара

Бенефициар вправе:

  • распоряжаться своей долей в предприятии. Бенефициар может, например, частично или полностью продать свою долю;

  • контролировать выполнение обязанностей руководством компании, назначать и увольнять на законных основаниях генерального директора;

  • участвовать в акционерных и учредительных собраниях, в соответствии с принадлежащей долей участвовать в принятии решений;

  • получать доход от деятельности компании в соответствии с размером дивидендов.

Защита прав бенефициара

Российское законодательство наделило бенефициара правом обращаться в суд для защиты своих интересов.

Нарушить его права могут другие бенефициары или руководство его же компании:

  • путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;

  • при ведении компанией незаконной деятельности или деятельности без лицензии;

  • при уменьшении его прав на контроль в компании;

  • путем сокрытия руководством компании факта ущемления его интересов в процессе работы;

  • при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Кому и для чего нужны сведения о бенефициарах

Возможность бенефициарных владельцев участвовать в управлении компанией, контролировать ее действия и вызывает особый интерес у различных проверяющих органов.

Сведения о бенефициарах важны для государственных структур в целях противодействия:

  • легализации средств, полученных преступным путем  в нарушение законодательства;

  • финансированию террористических и иных преступных организаций;

  • финансовым махинациям;

  • незаконного вывода денежных средств за рубеж;

  • прочим преступным действиям.

Для организаций, осуществляющих кредитование бизнеса, информация о конечных бенефициарах важна при принятии решения о предоставлении займов.

Исходя из личности бенефициара, оцениваются репутация компании и риски по её кредитованию.

Кредитные организации в России должны предоставлять информацию о бенефициарах Росфинмониторингу.

Если банки допустят сокрытие таких данных, это повлечет наложение на них штрафа до 500 тысяч рублей.

У бенефициара, являющегося владельцем компании, есть обязанность предоставлять о себе сведения в ответ на запросы контролирующих органов, при заключении контрактов и договоров с предприятиями государственной собственности.

Сбор таких сведений проводится для получения наибольшей прозрачности действий самой компании и установления ее настоящих владельцев.

Если компания будет подписывать контракты с государственными или кредитными организациями, ей необходимо предоставлять следующие сведения о собственниках вплоть до конечных бенефициаров:

  • паспортные данные;

  • фактический адрес проживания бенефициара;

  • ИНН;

  • полную анкету бенефициара.

Без предоставления этих сведений договор заключен не будет.

Бенефициар: подробности для бухгалтера

  • Привлечение бенефициаров бизнеса к субсидиарной ответственности, в т.ч. при выводе активов … собственников и выгодоприобретателей. Очевидно, что бенефициары обладают огромным влиянием на экономическую … собственников и выгодоприобретателей. Очевидно, что бенефициары обладают огромным влиянием на экономическую …

    в результате соответствующего влияния интересантов-бенефициаров. Тогда привлечение лица, непосредственно получающего … . При наличии достаточных доказательств привлечение бенефициаров к субсидиарной ответственности возможно (если …

  • Независимые гарантии: позиции Верховного Суда …

    уплатить денежные средства по требованию бенефициара, мотивированного пропуском срока представления … банковской гарантии предусматривалось представление бенефициаром копии платежного поручения о … (должны быть доказательства получения бенефициаром надлежащего исполнения по основному обязательству …

    некомпенсированными в связи с нарушением бенефициаром контрактных обязательств, ставшим причиной … гарантии являлась правомерной, поскольку бенефициаром соблюдены формальные требования, установленные …

  • Деофшоризация, КИК и обмен налоговой информацией в 2017-ом году … КИК, учитываемой в доходах российского бенефициара — физического лица, составит 13%.  …

    иностранных компаний и обязанностей их бенефициаров. Теперь обратимся к российским … иностранной компании с российским бенефициаром Соглашение об избежании двойного … материала
    1. У российского бенефициара есть иностранная компания, которая … компания является контролируемой и бенефициар обязан подавать ежегодные уведомления о …

    компания является контролируемой и бенефициар обязан подавать ежегодные уведомления о …

  • Субсидиарная ответственность. Полный гид для собственников и руководителей бизнеса на основе анализа 100 арбитражных дел … или свойства, должностного положения. Реальный бенефициар был сыном единственного участника должника …

    введено номинальное лицо, а реальные бенефициары вышли, опять же не получив … уже не было. Суды привлекли бенефициара к ответственности на 2,5 … банкрота и ее директора — конечного бенефициара в размере 148 млн. руб … группе, контролируемых все тем же бенефициаром, а не исполненная налоговая нагрузка …

  • Не расслабляйтесь! Гид по налоговым поправкам в 2017 году и другие важные изменения законодательства … сообщать контролирующим органам, кто их бенефициар. Налоговую недоимку можно взыскать с … Федерации» Компании обязаны раскрывать своих бенефициаров
    Закон, обязующий юридические лица устанавливать …

    организации должны хранить информацию о бенефициарах, а также о принятых мерах … к субсидиарной ответственности по долгам бенефициаров бизнеса. Однако переход к единой …

  • Так ли страшен автоматический обмен сведений о зарубежных счетах как его изображают? Разбираемся в нюансах …

    счетах иностранных организаций, контролируемых российскими бенефициарами, будет раскрыта только в строго … счетах иностранных организаций, контролируемых российскими бенефициарами, будет раскрыта только в строго … procedures)
    8
    .
    Таким образом, российским бенефициарам необходимо внимательно отнестись к заполнению …

    отметим, что необходимость исполнения российскими бенефициарами обязанности по предоставлению в российский …

  • Анализ taxCOACH®: амнистия капиталов. Сообщать ли о своих активах за границей до 28 февраля 2019 г.? … . — более 10 млн.руб., российский бенефициар должен заплатить в России НДФЛ … схеме. Сначала со стороны собственника-бенефициара как физического лица…

    Уклонение от … , то сам факт «чистосердечного признания» бенефициара с упоминанием «Завода» может побудить … и банкам к раскрытию истинных бенефициаров инокомпании, или, попросту говоря, можно …

  • Концепция фактического права на доход в практике международного налогового планирования … предприятия в реальности имеют общего бенефициара.

    Итак, возвращаемся к примеру.[4 … займодавца и российского заемщика одному бенефициару.
    Анализ деятельности иностранной компании по … -05/41725)
    2) если конечный бенефициар известен и он является резидентом … осуществлялись расходы в личных интересах бенефициаров. Информацию предоставил банк;
    отсутствие у …

  • «Деньги вперед»: безналоговый перевод активов из иностранных юрисдикций … физического лица, являющегося акционером или бенефициаром иностранной компании (структуры без образования … непосредственную собственность физического лица — акционера (бенефициара) ликвидированной структуры.
    Если речь идет … до момента их реализации (погашения) бенефициаром.

    (В) Если полученные активы в …

  • ГИД по налоговым поправкам для среднего бизнеса. Зима 2019 … физического лица, являющегося акционером или бенефициаром иностранной компании (структуры без образования … счете иностранной компании с российским бенефициаром информация поступит в Россию, если …

    , контролирующим лицом которой является российский бенефициар, и он признает себя фактическим …

  • Перевод бизнеса в комбинированный паевой инвестиционный фонд … паевой инвестиционный фонд, при этом бенефициары бизнеса станут владельцами его инвестиционных … выгода очевидна:
    в стандартной схеме бенефициар фактически платит 33% (налог на …

    сопряжен с существенными налоговыми потерями) бенефициары не становятся пайщиками фонда, налоговая …

  • О взыскании налогов компании с собственника и руководителя … случаи банкротств с субсидиарной ответственностью бенефициаров бизнеса. Но это не единственный … случаи банкротств с субсидиарной ответственностью бенефициаров бизнеса. Но это не единственный …

  • Как налоговики ищут жертв для выездных проверок … налоговой оптимизации не использовались, у бенефициаров должен быть хотя бы частично … , налоговики контролируют доходы и расходы бенефициаров и членов их семей. Важное …
  • Изменения в Гражданском кодексе: что нужно знать бухгалтеру … банк будет контролировать соблюдение интересов бенефициаров. Например, клиент может открыть номинальный … сумма, предназначенная для оплаты сделки. Бенефициар сможет получить заблокированные на счете …
  • АО как инструмент обеспечения прикрытого владения … на 100%: Во-первых, конечного бенефициара придётся раскрыть банку, например, при … органов (или иных лиц) интересе, бенефициар компании будет заранее предупреждён о …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/agreements/benefitsiar.html

Адвокат Аванесов
Добавить комментарий