Возврат займа от учредителя на карту

Возврат займа учредителю в 2017 году — с расчетного счета на карту, проводки, из кассы, НДС, безпроцентного, товаром, назначение платежа

Возврат займа от учредителя на карту

Если финансовое состояние юридического лица оставляет желать лучшего, выходом из затруднительного положения могут стать различные заимствования. Кредитовать организации готовы коммерческие кредитные структуры, такие как банки.

Но если банк отказывает в выдаче кредита ввиду слабых экономически-финансовых показателей заемщика или по иным причинам, помочь компании “встать на ноги” может ее же учредитель.

Основная информация

Каждая компания в период своей жизни переживает как моменты взлетов, так и моменты падений. И последние – наименее приятный исход развития событий.

В таком случае организация должна срочно взять кредит в банке или иным образом восполнить нехватку материальных активов. Немногие знают, что выручить юрлицо может его же учредитель.

Следует изучить законодательные аспекты и некоторые важнейшие определения, прежде чем переходить к рассмотрению процедуры дачи и возврата займа от учредителя к организации.

Понятия

Рассмотрим некоторые важные определения, которые могут встретиться учредителю при оформлении договора с собственной же фирмой:

ПонятиеРасшифровка
Беспроцентный займЗайм, выдаваемый предприятием или физическим лицом с условием о возврате той же суммы, что и была получена контрагентом
Договор займаСоглашение между сторонами, регламентирующее порядок получения и условия возврата денежных средств
УчредительФизическое или юридическое лицо, аффилированное с заемщиком
МикрозаймРазновидность займов, которые выдаются на короткие сроки и на небольшие суммы под определенный процент
Микрофинансовые организации (МФО)Юридические лица, официально включенные в реестр МФО и ведущие деятельность согласно 151-ФЗ от 2 июля 2010 года “О микрофинансовой деятельности…”

Законодательство

В процессе оформления сделки стороны подписывают договор. Однако для дополнительной гарантии исполнения обязательств контрагенты могут заключить дополнительные соглашения.

Вот лишь некоторые способы обеспечения возвратности кредитов:

Способ обеспеченияПодробности
Штраф (неустойка)В силу ст. 330 ГК РФ, это определенная сумма, выплачиваемая заемщиком в случае нарушения сроков исполнения обязательств
ПоручительствоСогласно ст. 361 ГК РФ, поручитель берет на себя обязательства по выплате долга в случае несостоятельности заемщика
ЗалогНа основании ст. 334 ГК РФ, кредитор имеет право получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества при невыполнении заемщиком обязательств
Банковская гарантияВ соответствии с ст. 368 ГК РФ, гарант в лице банка выплатит бенефициару (учредителю) сумму кредита, если принципал (заемщик) не выполнит обязательства

Куда обращаться

Фирма, находящаяся на гране банкротства, может восстановить свое равновесие, обратившись в МФО.

Перечень наиболее популярных МФО:

  • Viva Деньги;
  • МаниМэн;
  • EZaem;
  • Платиза;
  • Кредито24.

Помимо МФО, балансирующая на гране краха фирма может обратиться к:

  • своему учредителю, который, возможно, выдаст беспроцентный займ;
  • другой организации;
  • частному инвестору.

Алгоритм действий

Алгоритм действий сторон заключается в документальном оформлении сделки и четком следовании ее условиям. Собственно, и все.

Наиболее целесообразным будет заключить договор безвозмездного займа.

В соглашении сторон должны быть четко указаны цели, на осуществление которых будут направлены предоставленные кредитором средства.

Без процентов

Чтобы займ был беспроцентным, сторонам потребуется указать в договоре пункт, явно указывающий на безвозмездность заключенной сделки. В противном случае, на основании ч. 1 ст. 809 ГК РФ, проценты будут взиматься согласно ключевой ставке ЦБ РФ, действующей в соответствующие периоды.

С процентами

Если учредитель планирует выдать процентный займ, необходимо:

  • явно указать в договоре, что займ выдан на возмездных условиях;
  • определить отдельным пунктом соглашения размер процентов и условия их уплаты.

На каких условиях предоставляется

Условия предоставления займа определяет учредитель. Все необходимые положения закрепляются в основном документе, регулирующем правоотношения сторон – договоре займа.

Составление договора

Унифицированная форма договора отсутствует, вследствие чего стороны могут самостоятельно разработать бланк, или заключить сделку по образцу компании.

Договор составляется исключительно в письменной форме (ст. 808 ГК РФ). Нотариальное заверение не требуется.

Какую информацию содержит

В текст контракта должны быть включены существенные условия:

  • валюта кредитования;
  • сумма займа;
  • срок предоставления денежных средств, то есть в какие сроки после заключения договора учредитель обязуется выдать деньги предприятию;
  • форма выдачи (наличными, на расчетный счет или иным способом);
  • вид кредита (процентный или беспроцентный);
  • срок исполнения обязательств (до 1 года – краткосрочный займ, более 1 года – долгосрочный);
  • форма возврата средств (через кассу предприятия, путем безналичного платежа на реквизиты учредителя, возврат имуществом компании и др.).

Правила оформления возврата займа учредителю

Возврат займа учредителю – более комплексная процедура, чем его предоставление. Особенно это касается процесса отражения соответствующих финансовых операций в бухучете. Сам по себе займ не является доходом предприятия, соответственно, и его возврат не требует оформления в виде расходов.

Процедура погашения должна полностью соответствовать требованиям, указанным в соглашении сторон.

Если договор предусматривает периодические платежи согласно графику, заемщик обязан перечислять деньги в регламентированные сроки. Если же график отсутствует, погашение производится единым платежом (долг + проценты) в последний день действия договора.

Пакет документов

Для заключения договора потребуется:

  • наличие паспортов или иных документов, удостоверяющих личность, от обеих сторон сделки;
  • учредительные документы компании;
  • печать организации.

Чтобы осуществить возврат долга, понадобятся:

  • паспорт заемщика (необходим, если погашение производится через кассу организации);
  • информация о банковской карте учредителя или реквизиты расчетного счета.

Способы

Рассмотрим основные способы погашения задолженности.

С расчетного счета через кассу

Заемные деньги могут быть возвращены учредителю из кассы компании посредством снятия нужной суммы с расчетного счета.

Если средства снимаются по чеку, в этом документе должна стоять соответствующая отметка об исполнении обязательств.

Наличкой

Законом прямо запрещается возврат задолженности напрямую наличными средствами.

Поэтому придется действовать иначе:

  • передать нужную сумму в банк;
  • снять со счета в банке или с карты переданную сумму средств;
  • выплатить деньги учредителю.

При передаче денег в банке следует указать назначение платежа. При выдаче наличных в пользу учредителя хозяйственная операция в рамках бухучета проводится по счетам 66 и 67.

Через кассу

Платеж напрямую из кассы ограничен максимальной отметкой в 100 тыс. рублей. Если займ был получен на большую сумму, осуществлять возврат указанным способом нецелесообразно.

Имуществом

При возврате займа активами фирмы договор теряет свою юридическую силу (если иное не предусмотрено им же).

Процесс возврата имуществом признается фактической реализацией, так как учредитель получает право собственности на переданные активы. Согласно НК РФ, компания, находящаяся на ОСНО, обязана будет уплатить налог на прибыль и НДС.

Товаром

Организация не может осуществлять прямой возврат средств товарно-материальными ценностями. Для этого необходимо произвести так называемый взаимозачет требований – проще говоря, продать кредитору (учредителю) ТМЦ по актуальной рыночной цене.

На карту

Если договором предусмотрена такая форма исполнения обязательств, как возврат займа на карту, обязательство считается исполненным в момент зачисления средств.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

В противном случае, для осуществления платежа данным способом, потребуется заключить дополнительное соглашение к основному договору.

Суммы

Сумма займа от учредителя к компании определяется в индивидуальном порядке. Учитываются такие факторы, как, к примеру, размер кассового разрыва, задолженность по обязательствам и др.

Сроки

Сроки возврата определяются соглашением сторон и зависят от платежеспособности заемщика, возможности или невозможности совершения определенных хозяйственных операций в будущем и др.

Если срок возврата не указан в соглашении сторон, заемщик в лице предприятия обязан вернуть деньги по первому требованию учредителя.

Преимущества и недостатки

Очевидные плюсы такого рода кредитования:

  • возможность компании “удержаться на плаву”, не стать банкротом;
  • индивидуальные условия;
  • огромная вероятность, что учредитель выдаст своей компании займ на беспроцентной основе;
  • минимальный пакет документации.

Есть только один минус, и он относится к учредителю – высокие риски “остаться ни с чем” и не получить отданные деньги.

Налогообложение

С января 2017 года беспроцентный займ для заемщика облагается налогом в размере 35 %. Налоговый сбор платить не придется, если сумма займа менее 1 тыс. рублей.

Снизить налоговую нагрузку можно:

  • переоформив договор займа, сделав его процентным;
  • оформив прощение долга – в таком случае, придется заплатить лишь 13 % вместо указанных 35 %.

Бухгалтерский учет

Заемные средства отражаются на субсчетах 67.03. и 66.03 (для краткосрочных и долгосрочных займов соответственно).

Передача ценных объектов осуществляется по дебету в зависимости от вида займа и способа получения средств.

Возможны следующие проводки возврата займа учредителю и их варианты:

СчетВ отношении чего отражается
51Для расчетных счетов
50Для касс
52Для валюты
41Для товаров
10Для материалов

Могут ли простить долг

Если организация-заемщик оформит специальное заявление, учредитель может “пойти навстречу” и простить задолженность полностью или только в части. Как правило, соответствующий документ оформляется на фирменном бланке компании.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://autoexpertnost.ru/kak-pravilno-vernut-zajm-uchreditelju/

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту

Возврат займа от учредителя на карту

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту — простой и безопасный способ погашения заемных обязательств. Как избежать возможных ошибок в такой ситуации, узнайте из нашего материала.

Может ли учредитель дать в долг своей компании?

Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?

Возврат займа: что учесть в первую очередь?

Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?

Процедура погашения займа: какие еще условия учесть и на каких счетах отразить?

Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?

Решаем вопрос с «зависшим» займом

Итоги

Может ли учредитель дать в долг своей компании?

Фирма и ее учредитель при необходимости могут выступать сторонами договора займа — взаимного соглашения о передаче заемщику от заимодавца в собственность денежных средств или иного имущества.

Узнайте больше о заемных средствах, перейдя по ссылке.

Заемные отношения с учредителем позволяют с наименьшими для компании издержками срочно получить деньги или иные предметы:

  • для осуществления текущей хоздеятельности;
  • расширения материальной базы;
  • внедрения новых технологий;
  • для иных целей (для внесения задатка на участие в тендере, погашение долгов и т. д.).

Каких-либо специальных нормативных ограничений в отношении фирмы (заемщика) и учредителя (займодавца) не существует. Поэтому учредитель может одолжить своей компании:

  • деньги или любое другое имущество, обладающее общими родовыми признаками (моделью, цветом, сортом и т. д.) — п. 1 ст. 807 ГК РФ;
  • заемные средства в любом объеме и на любой срок;
  • под проценты или без них.

Фирма-заемщик может взять в долг у учредителя:

  • вне зависимости от размера его доли в уставном капитале;
  • на определенные цели (целевой заем) или без указания назначения займа;
  • с соблюдением обязательности возврата полученных заемных средств и письменного оформления договора займа (ст. 808 ГК РФ).

Скачать образец договора займа с учредителем вы можете по ссылке.

Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?

Возвращение денег по договору займа — это один из заключительных этапов заемных взаимоотношений. Ему предшествуют такие важные процедуры, как:

  • согласование условий предоставления займа;
  • оформление договора займа;
  • передача заемных средств от учредителя фирме и составление подтверждающего документа (акта приема-передачи, расписки и др.);
  • отражение в бухучете операций по получению заемных средств.

Если в этих действиях будут допущены ошибки, на этапе возврата займа могут возникнуть проблемы. Поэтому заранее проверьте:

  • не обладает ли передаваемое по договору займа имущество индивидуальными признаками (например, автомобиль с ПТС и идентификационным номером не может являться предметом займа);
  • валюту денежного обязательства — по ст. 317 ГК РФ такое обязательство должно быть выражено в рублях (инвалюта может фигурировать в договоре займа, но исключительно в качестве эквивалента по курсу ЦБ РФ);
  • предусмотрены ли договором займа все его существенные (предмет займа и его возвратность) и дополнительные (срок возврата, условие о его беспроцентности и др.) условия.

Какие условия обязательно включаются в договор купли-продажи квартиры, узнайте из материала «Существенные условия договора купли-продажи по ГК РФ».

Возврат займа: что учесть в первую очередь?

Прежде чем решать вопрос о возврате беспроцентного займа учредителю на карту, необходимо проконтролировать:

  • отсутствие у учредителя-займодавца долга по внесению доли в уставный капитал — если учредитель своевременно не внес свою «уставную» долю или передал ее компании не в полном объеме, полученные заемные средства пойдут в счет погашения такой задолженности, и возвращать ему на карту будет нечего;
  • наличие в договоре займа условия, позволяющего использовать способ возврата заемных денег на карту учредителя;
  • сопоставить виды полученных фирмой от учредителя заемных средств и возвращаемых ею средств по договору займа.

Если вы получили партию стройматериалов по договору займа, то ни о каком возврате на карту займа деньгами не может быть и речи. Заемные отношения предполагают единое правило: «что занял, то и верни» (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Таким образом, подстраховавшись от ошибок на этапе согласования условий договора займа и убедившись в возможности возврата займа деньгами на карту учредителя-заимодавца, можно приступать непосредственно к процедуре возвращения заемных средств (см. далее).

Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?

У компании может быть только 2 законных «денежных кармана», из которых она может передать учредителю занятые у него в долг денежные средства:

  • с расчетного счета;
  • из кассы.

Для перечисления на карту учредителя с расчетного счета потребуется:

  • описание в договоре займа (или в допсоглашении к нему) подобного способа возврата долга;
  • указание в нем детальных банковских реквизитов для перечисления денег на карту.

Если у фирмы отсутствуют деньги на расчетном счете, а в кассе они есть, важно учесть следующее:

Источник: https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/vozvrat_besprocentnogo_zajma_uchreditelyu_na_kartu/

Возврат займа учредителю – в 2018 году, беспроцентного, с расчетного счета, по договору займа, через касу, на карту

Возврат займа от учредителя на карту

Бывают ситуации, когда финансовое положение компании стает очень плохим, и возможность зачисления денег сдвигается до минимума, потому что отрицательная структура баланса плохо сказывается на кредитной способности фирмы. Немногие захотят связываться с вероятным разоренным предпринимателем.

Единственным выходом в этом случае может быть только заем фирме нужных наличных самим его учредителем. Такая ситуация бывает очень часто. Есть определенные нюансы, при каких выплата займа, основателю в юридическом, бухгалтерском и налоговом аспектах используется. В них необходимо точно разобраться, а потом применят в действие.

Важные моменты

Что необходимо знать основателю, который имеет намеренья дать в заем деньги директору компании:

  • Кредитор (основатель) имеет право, когда нет назначенного графика погашения по- первому запросу возвратить деньги, которые дал в займы предприятию в промежутке одного календарного месяца, когда в контракте не установленные другие сроки погашения займа.
  • Деньги, которые были получение компанией от кредитора в валюте, обязаны быть возвращены в национальной наличной единице Российской Федерации – рублях, по точному курсу валют на момент выплаты займа.
  • Погашение кратковременного (не более двенадцати месяцев) наличного займа отражается в книге бухгалтерского учета по счету 66 ( расчет по кратковременным замам), возвращение долговременного займа отображается на счету 67 (расчет по долговременным займам).
  • Контракт микрозайма защищен Гражданским Кодексом Российской Федерации.

Полученные от кредитора деньги не есть заработком компании, из-за этого, их возврат не несет характер затрат. Затраты компании – это назначенные проценты за использование заимствованными средствами.

Возврат беспроцентного займа учредителю

Несложным средством предоставления материальной помощи компании его основателем это беспроцентный заем (данные, прописанные далее относятся ООО, основателями каких есть физические лица).

Беспроцентный заем наличными лучше оформить в виде зарегистрированного между сторонами контракта. В контракте предоставления наличного займа обязано быть назначено все цели, на какие деньги будут израсходование.

Контракт оформляется в не назначенной форме, Закон не регулирует его содержание, но имеется несколько пунктов, какие должны быть в контракте:

  • Назначение истинной суммы кредита.
  • Назначенный срок использования беспроцентных наличных займов
  • Назначение цели, для которой требуются деньги.
  • Показ схемы погашения по займу (сразу или частями).
  • Обязательство по выплате займа.

Когда в займе не точно показано, что микрозайм дается на беспроцентном основании, но автоматически он числиться возмездным, с процентами от двух процентах от ставки рефинансирования подходящей на день возвращения займа.

Сумма беспроцентного займа может быть погашена основателю согласованно подобающему пункту Оформленного контракта, но стороны контракта могут оформить соглашение о упрощении кредита.

В ситуации, когда кредитор прощает долг и, когда его часть в установленном капитале компании имеет 50 процентов или больше, то компания не выплачивает налоги на заработок. В ином случае, компания обязана выплатить налог в полном объеме.

Если долг с процентами

Когда учредитель  предоставляет кредит наличных на процентном основании, между сторонами микрозайма оформляется контракт, в каком в отдельном пункте назначеный график компенсирования заимодавцу процентов по займу (для компании с точки зрения бухгалтерского учета компенсировать проценты по займу лучше каждый месяц, это уменьшает учет при расчете налога на заработок).

Возместить процентный заем раньше времени, какой назначенный в контракте, вероятно только при условии согласования решения с учредителем. Имеются ситуации, когда по контракту займа клиент обладает правом компенсировать кредит учредителю по частям. ГК позволяет использоваться такой практикой.

Но когда клиент нарушает схему погашения по займу, кредитор имеет право запросить, досрочно погасить общую сумму займа включая проценты, которые накопились за весь период предусмотренный контрактом.

Как правильно оформить?

Ниже показанные главные пункты, какие обязаны быть указание в процентном контракте, чтобы правильно оформить займ.

Пункты контрактаЧто обязано быть указано в контракте
Способ реализации кредитаКредит может быть предоставлен и погашен деньгами или безналичными средствами
Сроки кредитаВ контракте не определяется точный срок, на какой предоставляется кредит, но нужно зафиксировать время, за которое клиент обязан возвратить учредителю деньги по заму по первому запросу ( в течении одного месяца)
Величина ставки по процентам и график выплатВ процентном контракте точно обязана быть назначена процентная ставка, под какую предоставляется кредит, потому что контракт будет назначеный беспроцентным. Также должно быть точное назначение сроков выплати процентов по займу
Возврат процентного займаВ одном из пунктов нужно установить схему погашения самого кредита.

Способы возврата денег учредителю

Для начала, возврат займа учредителю обязан быть обозначен по договору займа. Когда заем отпускается в деньгах, но возвратить его необходимо тоже в наличных точно в срок и по схеме погашения которые назначенные в контракте займа.

Имеются некоторые способы для погашения наличного займа кредитору:

  • Возвращение изделием.
  • Активом.
  • Деньгами.
  • Безналичным расчетом ( на карту в банке), которая не запрещена законом.

В любом случае имеются свои нюансы, в которых необходимо разбираться, а потом сделать свой выбор на одном из них.

Наличными

В соответствии с показанными выше перечисленными законными операциями, на какие компания может воспользоваться личной выручкой, погасить займ кредитору напрямую не возможно. Оплата займа – изолированный вид правоотношений.

Когда организация хочет, погасит займ кредитору деньгами, то дальнейшие действия такие:

  • Отдать деньги в банк.
  • Снять с карточки нужную сумму.
  • Возвратить микрозайм основателю.

Для получения наличных в банке нужно предоставить их точное назначение – «Возврат займа». При выдаче наличных средств основателю в бухгалтерскому учете, операцию необходимо проводить  по счету 66 (когда займ кратковременный, то не более двенадцати месяцев).

Как правильно вернуть займ учредителю с расчетного счета?

Возврат займа от учредителя на карту

Финансовую составляющую жизни любого предприятия невозможно представить без кредитов. Чаще всего в роли займодавца выступают банки, что в принципе правильно и полностью соответствует их основному предназначению. Однако в некоторых случаях в роли лица, предоставляющего кредит, может выступать учредитель компании.

Такая ситуация встречается, когда банковский кредит получить не удаётся. Например, банк отказал в выдаче кредита предприятию по причине слабых экономических показателей или по другой причине.

Или средства необходимы немедленно, а кредит обещают только по прошествии какого-то времени.

В таких случаях учредитель вправе предоставить заем компании при условии, что он располагает достаточной суммой собственных средств.

Условия предоставления кредита учредителем компании

Законодательство в этом вопросе довольно либерально и выдвигает единственное условие, выполнение которого обязательно при предоставлении займа предприятию своим учредителем. Заем оформляется официальным договором.

Именно договор о предоставлении кредита является основным и единственным документом, регулирующим все вопросы, касающиеся как выделения средств, так и их возврата. Письменная форма договора обязательна, поскольку одна из его сторон является юридическим лицом (это требование Гражданского Кодекса РФ, ст. 808). Нотариальное заверение договора не требуется.

Договор о кредитовании учредителем предприятия

В тексте договора должны быть детально прописаны следующие моменты:

  • сумма кредита; кроме непосредственного указания на величину займа должна быть отражена и валюта кредита, поскольку законом не запрещается предоставление займа в иностранной валюте;
  • срок предоставления, то есть, в какие сроки (или до какой конкретной даты) учредитель обязуется выдать заем;
  • форма предоставления кредита (наличными, перечислением на расчётный счёт предприятия или другим способом); чаще всего встречается заем в форме перечисления средств на расчётный счёт предприятия;
  • вид кредита; предоставляемый учредителем заем может быть выдан, как под проценты, так и беспроцентно, но если в тексте договора нет особого указания, то заем считается возмездным с процентной ставкой равной двум третям от ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  • срок, на который выдаётся кредит; заем учредителя компании может быть краткосрочным, то есть с возвратом в течение года, или долгосрочным, то есть со сроком возврата более года;
  • форма возвращения кредита; это возможно в виде денежных средств, получаемых через кассу предприятия, денежных средств, перечисляемых с расчётного счёта компании на банковскую карту учредителя; также возможен возврат кредита имуществом компании или другими товарами.

Возврат займа

Возврат заёмных средств – процедура более сложная, нежели их предоставление, особенно это касается бухгалтерского учёта. Сам по себе заем не считается доходом компании, соответственно и его возвращение не требует оформления в виде расходов.

Вся процедура возврата должна полностью соответствовать требованиям, указанным в договоре. Если в нём был прописан график погашения кредита, то он должен быть соблюдён. Если же графика не было, то полное погашение займа и возвращение заёмных средств должно быть осуществлено в течение месяца после даты, указанной в договоре.

Возврат денежных средств кредитору на его банковскую карту со счёта организации является самым удобным и простым в оформлении способом. В отличие, например, от возврата займа наличными в этом случае нет предельной суммы. Кроме этого, банковский перевод не требует наличных денег и совершается в кратчайшие сроки.

Для того чтобы кредит был возвращён учредителю именно таким способом необходимо, чтобы это условие было отображено в договоре. Соответственно должны быть указаны и реквизиты банковской карты кредитора, на которую предполагается возврат денежных средств.

Если в договоре указан график возврата средств или график выплаты процентов по этому займу, то каждое перечисление средств осуществляется на банковскую карту учредителя.

Разновидностью кредита учредителя компании является целевой заем, то есть такой, использование которого предполагается строго в определённых целях. В вопросе возврата целевого займа с расчётного счёта предприятия на банковскую карту существенных особенностей нет, вся процедура полностью аналогична обычному кредиту.

Для учредителя, предоставляющего свои средства на нужды компании в виде займа, возврат денег, с точки зрения бухгалтерского учёта не считается доходом и соответственно уплачивать подоходный налог с этой суммы он не должен.

Другое дело, если в соответствии с требованиями договора компания выплачивает проценты за пользование займом. В этом случае вся сумма процентов будет считаться доходом и с неё учредитель обязан заплатить налоги.

Возврат кредита на банковскую карту является самым простым и доступным способом вернуть заёмные средства. Особенное внимание следует уделить составлению договора займа. Для его написания лучше привлечь юристов, чтобы избежать возникновения непредвиденных ситуаций и проблем с налоговыми или другими контролирующими органами.

(1 votes, average: 5,00 5)
Загрузка…

Источник: https://bukva-zakona.com/biznes/vernut-zajm-uchreditelyu-s-raschetnogo-scheta

Возврат займа учредителю в 2019 году — с расчетного счета, из кассы, на карту

Возврат займа от учредителя на карту

Часто финансовое положение компании требует посторонней материальной помощи. Но организации, недавно зарегистрировавшие свою деятельность, и потенциальные банкроты не могут рассчитывать на одобрение банковской ссуды. Тщательная проверка документов приведет к отклонению заявки и отказу от выдачи кредита.

В этом случае помощь искать можно внутри компании, обратившись к учредителям. Но заемные средства придется возвращать по условиям договора и сделать это нужно грамотно, учитывая все нюансы сделки. 

В случае долга с процентами

Если займ предоставляется под проценты, то это прописывается в договоре. Обязательно указывается размер ставки и порядок уплаты.

Если процент в договоре не указан, то он приравнивается к ставке, обозначенной Центральным банком на момент составления соглашения. Данное правило регламентируется статьей №809 ГК РФ.

Что касается порядка уплаты процентов, то процесс обговаривается сторонами и указывается в соглашении.

Возможно два варианта развития событий:

 Проценты начисляются на остаток долгакак при стандартном кредите и выплачиваются равными частями вместе с основным платежом 
 Процент фиксированный, рассчитывается как конкретная сумманапример, 10% от размера ссуды. Выплата производится равными частями каждый месяц или в полном объеме в конце срока

Если договором не регламентируется порядок уплаты процентов, то, согласно пункту 2 статьи №809 ГК РФ автоматически приравниваются к ежемесячным платежам. Учредитель вправе требовать погашение процентов каждый период оплаты.

Проценты, получаемые при выплате долга, приравниваются к доходам гражданина. С общей суммы займодавец обязан уплатить налоговый сбор в размере 13%. Со стороны заемщика уплаченные проценты относятся к расходам, уменьшающим сумму доходов.

: внесение денег в деятельность ООО

Как правильно оформить

Возврат займа иностранному учредителю или гражданину РФ осуществляется без составления отдельных документов. Процесс выплат регламентируется договором и стороны обязаны следовать указанным в соглашении условиям. Действие договора прекращается после погашения последнего платежа. Это автоматически «закрывает» сделку.

На дату последнего платежа должен быть возвращен основной долг и проценты, если они установлены соглашением. Если на момент завершения сделки остается непогашенная сумма, то займодавец вправе назначить санкции. К ним относится штраф, пени и другие материальные наказания. Ответственность за несоблюдение условий договора указывается в соглашении.

Возврат займа может осуществляться равными платежами, по составленному графику, или полной суммой в конце срока. Осуществляется выплата на расчетный счет, в кассу предприятия, безналичным переводом и другими способами.

После внесения средств плательщику выдается документ, подтверждающий оплату (чек, кассовый ордер). Также официальным документом является банковская выписка с расчетного счета организации.

Одним из вариантов погашения займа является прощение долга. Учредитель может простить долг компании, что прекращает обязательства организации перед займодавцем. Такое возможно при условии, что не нарушены права третьих лиц.

Прощение оформляется договором дарения, в котором указывается сумма и дата. При этом денежные средства причисляются к доходам компании, с которого уплачивается налог.

Варианты возврата средств

Возврат займа осуществляется средствами, полученными от займодавца. Если это были деньги, то и погашается долг аналогичным способом. Часто выдается материалами, выплачивать ссуду потребуется также материалами в том же объеме и на полученную сумму.

Существует несколько способов возврата долга:

  1. С расчетного счета заемщика на счет займодавца.
  2. Имуществом.
  3. Материалами, полученными в качестве займа.
  4. Наличными средствами.

Способ возврата обговаривается сторонами при составлении договора и указывается в документе. Каждый из перечисленных методов имеет особенности, которые следует учитывать при выборе и при погашении долга.

С расчетного счета на карту

Выплатить задолженность возможно перечислением необходимой суммы на банковскую карту займодавца. Для этого руководителем предприятия оформляется документ, указывающий на выдачу средств с расчетного счета с целью возврата займа учредителю.

Перевод денежных средств документировать обязательно. Необходимо это не только для ведения бухгалтерской деятельности и отчетности перед налоговыми органами, но и для подтверждения перевода.

Переводить средства можно не только на банковскую карту, но и на расчетный счет учредителя. Выбор делается в пользу того способа, который предпочтительней заемщику.

По кассе

В кассу предприятия поступают средства, вырученные от реализации товаров или услуг.

Согласно Указанию Центрального банка РФ №3073-У от 07.10.13, выдача наличных из кассы предприятия возможна только в определенных направлениях:

 Выдача сотрудникам предприятиязаработной платы и социальных выплат (оплата больничных листов, отпускных и т.д.) 
  Выплата страхового возмещения физическим лицами выдача денежных средств сотрудникам предприятия под отчет 
 Оплата товаров и услугнеобходимых для работы организации

Исходя из указанного перечня, выплачивать ссуду наличными средствами из кассы предприятия нельзя. Чтобы произвести оплату, потребуется передать суммы от реализации в банк, а затем снять с расчетного счета, указав «возврат займа». Только в этом случае допускается выдача наличных средств учредителю через кассу компании по РКО.

Имуществом предприятия

Возврат долга имуществом предприятия осуществляется по тому же принципу, что и выплата товаром компании. Имущество относится к собственности заемщика, а его передача для погашения долга относится к реализации. Соответственно, потребуется уплатить налог на прибыль.

Для погашения долга могут использоваться любые основные средства, принадлежащие организации. К ним относится:

  • оборудование, атрибуты для производства товаров;
  • автотранспорт;
  • недвижимость.

Учредитель и руководитель компании могут договориться на выплату долга имуществом, имеющим стоимость, приблизительно равную сумме займа. Например, за использование заемных средств учредителю выдается автомобиль.

При передаче прав собственности на имущество составляется документ, указывающий на списание основных средств с баланса компании в счет погашения кредита. Но это не избавляет от необходимости уплаты налога. После завершения сделки руководителем компании должна быть подана декларация о полученном доходе.

Адвокат Аванесов
Добавить комментарий